外貿單證處理技巧-(第三次修訂本) 節選

bsp; 議題四  信用證的通知與保兌
    開證行通知開立信用證，除個別特殊情況下，將信用證徑寄受益人或由
申請人帶往出口地外，絕大多數情況廠都要經開證行在受益人所在地的代
理行——通知行通知信用證。
    通知行的任務主要包括：
一、辨別信用證真偽，審查開證行的資信及政治背景
    通知行通過核驗印押來確定L／C的表面真實性。開證行與通知行間往
往是總、分行或代理行的關系，相互間業務往來和金融服務如以信函方式處
理，須有有權人簽字加以證實，如以電報、電傳或SWIFT方式處理，則以密
押證實其真偽，因此雙方互換有簽字樣本和密押。所謂密押(TEST KEY)：
是兩家銀行事先約定的專用押碼，由代表月份、日期、金額、貨幣、次數等一
系列數字加總組合而成，屬機密性極強的數字，一般由可靠人員經管。密押
可經雙方約定共同使用，也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己的密押。
許多銀行為確保安全，數年后更換一次密押。印鑒(SIGNATURE)又稱手
簽，代理銀行間往往互留有不同權力等級的有權人的簽字樣本(BOOKLET
 OF AUTHORIZED SIGNATURES)，當文件上的簽字與簽字樣本相符即可
判定文件的真實性。
    通知行經核驗，若印鑒或簽字相符，密押正確，可分別在信用證上加蓋
 “印符”、“押符，，戳記，并由核驗人員簽名或蓋印。若通知行與開證行無代理
關系，可通過當地與開證行有代理關系的銀行核驗印、押，或將不能核實該
證表面真實性的事實通知受益人和開證行；若印、押不符，通知行應立即電
詢開證行要求立即回電澄清或更正，信用證正本可在收到回復后再通知，也
可先通知供受益人參考和備貨，但須注明：“印／押待核(或有誤)，請在出運
前洽妥。”
    通知行應利用其業務往來記錄，向受益人提供有關開證行的資信情況。
遇開證行資信不佳或資力有限，影響安全收匯的情形，可告之受益人采取下
列措施：(1)洽開證行或提請客戶另請資信好的銀行開證或要求開證行加具
 保兌，以防出現信用證的欺詐行為。(2)由償付行確認償付。(3)要求加列
電索條款。(4)盡可能要求“允許分批”，通過分批出運、分批收匯，以分散
風險。
    常見的信用證欺詐行為
    (一)虛假信用證。買賣雙方相互勾結，虛構本不存在的交易，或簽訂高
價購銷合同，騙取銀行開立信用證，然后雙方偽造全套單據，通過議付詐騙
銀行資金，待銀行發覺，詐騙者已攜款而逃或宣告破產，即使銀行擁有物權，
因貨價高估，根本抵不上銀行付出的款項。
    資料：據1990年8月國際海事局一份關于遠東地區有組織的海事犯罪
的特別報告，在印尼發生了許多銷售根本不存在的貨物的單證欺詐案件。
案件中，印尼供貨商邀請購買商的代理人到印尼參觀了放在倉庫里所謂備
妥待運的貨物，并以“回避印尼的強制配額限制”為由，要求購買商開立以日
本×××公司為受益人的信用證。交易中，供貨方未曾出示貨物所有權的
證明，存放貨物的倉庫多設于邊遠地區，卷入欺詐的日本公司多為近一兩年
具有良好的貿易記錄的一些小公司，被當地銀行認為是值得信賴的。信用
證開出后，供貨人立即交付全套完整單據給日本受益人銀行議付，待錢轉到
該日本公司的銀行賬號，信用證項下的貨款立即被提現，印尼供貨商隨之溜
之大吉。
    (二)假冒信用證。即以根本不存在的銀行的名義開立信用證或冒用其
他銀行名義開證。它包括兩種情形：
    1．受益人利用電傳等手段冒用某銀行或其國外分支行代理處的名義開
證。這一類信用證往往缺少印押或印押不符。
    2．團伙犯罪。即所謂的受益人以虛假名稱注冊公司、開設銀行賬戶，用
同為一伙的買方偽造的信用證來制單、議付，騙取銀行的款項。買方涂改過
期失效的L／C，經變更原證金額、裝船期、受益人名稱等事項后，將偽造的
L／C直接郵寄或面交受益人。議付銀行未經仔細審核輕易議付，則容易上當
受騙，且得不到開證行的償付。
    (三)開證行資信不良。近年來，國外一些不法商人或詐騙團伙串通某
些經營作風不良、瀕臨破產倒閉、甚至在《年鑒》上找不到的小銀行開出各式
金額巨大的信用證，用以騙取出口商的貨物或銀行融資。遇這些開證行到
期無法履行或故意不履行付款責任的情形，出口商必錢貨兩空。
二、審核信用證
    主要審核內容包括(1)有無不符合國家政策的歧視性文句，是否會造成
不良的政治影響。如：L／C中規定FROM CHINESE PORT TO H．K，香港
屬中國領土的一部分，而證中將二者并列，這將產生不良的影響，屬原則性
錯誤，應提出修改。如果開證行是通知行不便與之交涉的，可要求受益人洽
開證申請人將原證作廢再通過另一家與通知行有關系的銀行開證。(2)對
簽訂《貿易協定》國的來證，審核證中開證行、幣別、記賬方法是否與協定規
定相符。(3)審核索匯路線、方法、對象是否妥當，收匯是否安全，盡可能拉
直收匯路線，通過賬戶行或碰頭行索匯，防增加中轉環節，避免迂回曲折和
差錯損失，以保證安全及時收匯，縮短收匯時間。(4)對受益人須辦理打包
放款的L／C，或應受益人委托，可對L／C的主要條款加以審核，如存在疑問
或錯誤，應立即與開證行聯系，如發現陷阱條款，應提請受益人注意，由其決
定是否需洽申請人修改信用證。
    如L／C由開證行或開證人徑寄受益人，受益人應將來證交當地有關銀
行核對印押、審查資信，經銀行認可后方可使用。
三、通知信用證
    通知行審核信用證后，即可繕制信用證通知書(ADVICE OF CREDIT)
(見式樣4．4一lA)，通知書格式多樣，一般采用一式多聯的套打格式，一聯連
同信用證正本寄予受益人，由受益人簽收回單(見式樣4．4一lB)，一聯連同信
用證副本留底，還有一聯寄開證行作為確認收妥回單。對寄遞過程中的殘
缺或其他錯誤，通知行不負責任。
    對簡電信用證，通知行多在通知書上表明此系簡電預先通知(THIS IS
A PRELIMINARY ADVICE OF BRIEF CABLE)，待收到郵寄正本后，在
信用證正本上加蓋橡皮戳，證明該證支用時須同時與簡電通知書一并提交
銀行。
    對全電信用證，如果仍收到郵寄證實書，通知行無義務與全電電文核
對，只是將郵寄證實書轉交受益人，并批注：“此為××××年××月××日
××號詳電信用證通知書的郵寄證實書，僅供參考，單獨使用無效。”如果證
實書與原電文相抵觸，通知行不能以證實書為正確正本，而應照會開證行，
經其確認修改后再以書面形式通知受益人。