第1章 土地增值稅基本政策規定j 1.1 土地增值稅基本要素政策 問題1-1-1 土地增值稅的納稅義務人、征稅對象及納稅義務如何確定？ 問題1-1-2 納稅人轉讓集體土地是否繳納土地增值稅？ 問題1-1-3 未辦理土地使用權證而轉讓土地的行為如何確定納稅義務？ 問題1-1-4 土地增值稅政策中的“贈與”行為包括哪些具體情形？ 問題1-1-5 確定土地增值稅收入的基本原則有哪些？ 問題1-1-6 計算增值額的扣除項目有哪些？ 問題1-1-7 土地增值稅的稅率如何確定？ 問題1-1-8 房地產開發企業如何填寫土地增值稅納稅申報表？ 1.2 土地增值稅征免政策 問題1-2-1 哪些情形下可以免征土地增值稅？ 問題1-2-2 普通標準住宅的標準如何劃分？ 問題1-2-3 企業的哪些行為要視同銷售繳納土地增值稅？ 問題1-2-4 企業將開發產品轉為自用或用于出租等商業用途時是否征收土地增值稅？ 問題1-2-5 在棚戶區改造中轉讓舊房作為改造安置住房的如何免征土地增值稅？ 問題1-2-6 企 、社會團體以及其他組織轉讓舊房作為公租房房源的如何免征土地增值稅？ 問題1-2-7 合作建房轉讓土地使用權的是否征收土地增值稅？ 問題1-2-8 對整體改制前的企業將房地產轉移、變 到改制后的企業是否征收土地增值稅？ 問題1-2-9 企業合并時轉移、變 房地產是否繳納土地增值稅？ 問題1-2-10 企業分設時轉移、變 房地產是否繳納土地增值稅？ 問題1-2-11 單位、個人在改制重組時以房地產進行投資是否繳納土地增值稅？ 問題1-2-12 改制重組后再轉讓房地產并申報繳納土地增值稅時，“取得土地使用權所支付的金額”如何扣除？ 問題1-2-13 納稅人以轉讓股權名義轉讓房地產的行為是否繳納土地增值稅？ 問題1-2-14 納稅人與關聯方之間的交易如何處理？ 1.3 土地增值稅預征政策 問題1-3-1 在什么情況下可以預征土地增值稅？ 問題1-3-2 預征土地增值稅的收入如何確定？ 問題1-3-3 預征土地增值稅是否包括視同銷售收入？ 問題1-3-4 如何確定土地增值稅預征率？ 問題1-3-5 不預征土地增值稅的情形有哪些？ 問題1-3-6 未按預征規定期限預繳稅款的是否加收滯納金？ 問題1-3-7 如何填寫土地增值稅預征納稅申報表？ 1.4 土地增值稅核定征收政策 問題1-4-1 在什么情形下可以核定征收土地增值稅？ 問題1-4-2 核定征收土地增值稅的流程是如何確定的？ 問題1-4-3 如何確定核定征收的收入？ 問題1-4-4 如何確定核定征收的扣除項目金額？ 問題1-4-5 如何確定核定征收率？ 1.5 土地增值稅稅收征管及稅務審核政策 問題1-5-1 如何進行項目的日常管理（管理跟蹤過程中獲取的資料）？ 問題1-5-2 企業通過出讓、轉讓、接受投資作價入股及其他方式取得土地使用權后，應當向主管稅務機關報送哪些資料？ …… 第2章 土地增值稅清算之前期準備業務 第3章 土地增值稅清算之確定清算收入業務 第4章 土地增值稅清算之確定扣除項目金額業務 第5章 土地增值稅清算之稅款計算及后續處理業務 第6章 轉讓土地使用權、在建工程、舊房土地增值稅業務 第7章 土地增值稅清算檢查（稽查）業務