上篇 立本 **章 管好錢：資金管理 2 **節(jié) 什么是資金管理？ 3 一、了解資金運(yùn)營周期 3 二、明白資金管理的目標(biāo) 5 第二節(jié) 資金賬戶管理 6 一、建立資金賬戶備案制 7 二、明確各資金賬戶用途 8 三、實(shí)施各資金賬戶額度管理 9 四、針對(duì)第三方資金平臺(tái)實(shí)施專項(xiàng)管理 10 第三節(jié) 資金日常交易風(fēng)險(xiǎn)控制 15 一、保持“收支兩條線” 15 二、規(guī)劃資金流路徑 16 三、保持良好的交易習(xí)慣 16 第四節(jié) 搭建資金管控體系 17 一、事前資金預(yù)算管理 17 二、事中資金審批權(quán)限管理 19 三、事后資金稽核管理 20 第五節(jié) 外匯管理 26 一、外匯基礎(chǔ)知識(shí) 26 二、影響匯率波動(dòng)的因素 28 三、應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)措施 28 第二章 做好賬：賬務(wù)核算 31 **節(jié) 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ) 32 一、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 33 二、核算項(xiàng)目的選擇 39 三、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的考量 39 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算內(nèi)容 41 一、核算模塊一：收入 43 二、核算模塊二：銷售回款 48 三、核算模塊三：存貨 50 四、核算模塊四：成本 58 五、核算模塊五：費(fèi)用 60 六、核算模塊六：匯兌損益 65 第三節(jié) 月度結(jié)賬進(jìn)度安排 68 第三章 報(bào)好稅：稅務(wù)管理 71 **節(jié) 稅法基本知識(shí) 71 一、常見稅法要素 71 二、稅種分類 72 第二節(jié) 增值稅 72 一、增值稅征稅范圍及納稅義務(wù)人 73 二、增值稅稅率 73 三、增值稅應(yīng)納稅稅額 74 四、增值稅納稅申報(bào) 74 五、增值稅稅收優(yōu)惠 76 六、出口退（免）稅 77 第三節(jié) 企業(yè)所得稅 98 一、企業(yè)所得稅征稅范圍及納稅義務(wù)人 98 二、企業(yè)所得稅稅率及應(yīng)納稅稅額 99 三、企業(yè)所得稅納稅申報(bào) 100 四、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠 101 第四節(jié) 個(gè)人所得稅 103 一、個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人 103 二、個(gè)人所得稅征稅范圍 104 三、個(gè)人所得稅稅率及應(yīng)納稅稅額 105 四、個(gè)人所得稅納稅申報(bào) 107 第五節(jié) 跨境電商合規(guī)路徑 109 一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)診斷 110 二、常見合規(guī)模式 112 下篇 躍遷 第四章 打造企業(yè)經(jīng)營改善利器：報(bào)表及分析 118 **節(jié) 財(cái)務(wù)模型知?jiǎng)儇?fù)—跨境行業(yè)需要什么樣的報(bào)表系統(tǒng) 119 一、財(cái)務(wù)模型來源于商業(yè)模型 119 二、跨境行業(yè)的財(cái)務(wù)模型的建立和應(yīng)用 121 三、搭建管理報(bào)表體系 125 第二節(jié) 核心指標(biāo)掌經(jīng)營 131 一、效益指標(biāo) 132 二、效率指標(biāo) 132 三、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 133 四、發(fā)展指標(biāo) 133 第三節(jié) 三輪驅(qū)動(dòng)促發(fā)展 135 一、多賺點(diǎn)：增強(qiáng)盈利能力 136 二、跑快點(diǎn)：提高運(yùn)營效率 139 三、借點(diǎn)力：利用杠桿倍數(shù) 141 第五章 構(gòu)建企業(yè)的科學(xué)運(yùn)營體系：全面預(yù)算管理 143 **節(jié) 什么是預(yù)算 143 一、預(yù)算用來實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo) 144 二、預(yù)算可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源分配 145 三、預(yù)算是一個(gè)完整的管理循環(huán)工具 146 四、預(yù)算是一種科學(xué)系統(tǒng)方法 146 第二節(jié) 跨境賣家要不要做預(yù)算 147 一、企業(yè)管理方式的改變 148 二、企業(yè)管理理念的改變 149 三、企業(yè)管理模式迭代升級(jí) 150 第三節(jié) 跨境賣家怎樣做好預(yù)算 150 一、預(yù)算準(zhǔn)備和啟動(dòng) 151 二、預(yù)算編制 160 三、預(yù)算評(píng)審和簽署 163 四、預(yù)算執(zhí)行和檢討 164 五、預(yù)算考核和績效管理 167 六、預(yù)算調(diào)整控制 167 第六章 夯實(shí)企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)基石：企業(yè)內(nèi)部控制 169 **節(jié) 內(nèi)部控制關(guān)鍵要素 170 第二節(jié) 存貨管理中的內(nèi)部控制 173 一、存貨管理概述 174 二、存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制 174 三、建立存貨管理報(bào)表控制體系 181 第三節(jié) 采購業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制 186 一、采購管理概述 186 二、采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)部控制 187 第四節(jié) 資金活動(dòng)中的內(nèi)部控制 197 一、資金活動(dòng)中關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)部控制 197 二、資金支付審批流程 197 第七章 財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理 203 **節(jié) 搭建財(cái)務(wù)部組織架構(gòu) 203 一、貿(mào)易類賣家財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu) 204 二、工貿(mào)一體化賣家財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu) 205 第二節(jié) 明確財(cái)務(wù)人員的分工 206 一、財(cái)務(wù)人員的定位 207 二、財(cái)務(wù)崗位設(shè)立原則 208 三、財(cái)務(wù)各崗位職責(zé) 210 第三節(jié) 財(cái)務(wù)人員的選拔 213 一、財(cái)務(wù)人員選拔的三個(gè)標(biāo)準(zhǔn) 213 二、財(cái)務(wù)人員的選拔方式 214 三、財(cái)務(wù)人員招聘原則 215 第四節(jié) 財(cái)務(wù)部門的激勵(lì) 218 一、績效管理 218 二、專項(xiàng)獎(jiǎng)金 222 三、年終激勵(lì) 223 四、成長培養(yǎng) 223