D1部分　內審初窺／1



D1章 內審之我見／2



D1節 內審是什么／2

一、內部審計的學術定義／2

二、內部審計的實踐解讀／2



D2節 目前國內企業內審的現狀／4



D2章 內審人員的自我修煉／6



D1節 內審人應該具備怎樣的基本素質／6

一、保持應有的職業操守，將獨立性、客觀性放在首位／6

二、注意討論的場合／6

三、強大的心理／6

四、學而時習之，不亦樂乎／7

五、勤能補拙，認真是必需的／7

六、良好的溝通能力／7

七、好記性不如爛筆頭／7

八、注意態度／7

九、強健的體魄／7

十、吾日三省吾身／8



D2節　內審人應該具備怎樣的思維／8

一、設身處地，實事求是／8

二、站得高，才能看得遠／9

三、細節決定成敗，好奇不一定會害死貓／10

四、審計除了發現問題，還有詩和遠方／11

五、不要陷入合規的死循環／11

六、先小人、后君子／12

七、學會假設，事半功倍／12

八、邏輯思維很重要／12

九、游戲化心態，阿Q精神／13



第三節 路漫漫其修遠兮／13

一、一大波考試撲面而來／13

二、多讀書／14

三、審計人員的常用軟件／14



第三章 新手上路／16



D1節 新人如何才能快速地融入團隊／16

一、虛心請教，手腳勤快，低調做事／16

二、積極參加團隊活動，盡快融入其中／16



D2節 如何快速上手／16

一、熟悉內審部門有哪些制度、流程，審計程序等／16

二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計報告／16



第三節 通用審計流程簡析／17

一、審計計劃／18

二、具體項目執行／27



第四節 工作底稿／46

一、工作底稿中需注意的事項／46

二、審計程序底稿／47





D2部分　實務操作／49



第四章 實務操作的總體思路／50



D1節 通用步驟介紹／50

一、進場前的準備／50

二、現場實施審計過程／51



D2節 問題的基本內在形式／52



第五章 財務管理審計／53



D1節 進場前的準備／53

一、整體框架／53

二、資料收集／53



D2節 具體審計實施／54

一、財務系統管理審計／54

二、預算管理審計／74

三、資金費用審計／86



第三節 本章總結／127



第四節 財務管理審計的總體思路／127



第六章 采購管理審計／129



D1節 進場前的準備／129

一、整體框架／129

二、資料收集／130



D2節 具體審計實施／130

一、采購人員道德管理／130

二、采購系統管理／131

三、采購執行管理／144



第三節 本章總結／163



第四節 采購管理審計的總體思路／164



第七章 銷售管理審計／165



D1節 進場前的準備／165

一、整體框架／165

二、資料收集／165



D2節 具體審計實施／166

一、銷售人員道德管理／166

二、系統管理／166

三、銷售預算管理／172

四、銷售業務執行管理／175



第三節 本章總結／211



第四節 銷售管理審計的總體思路／211



第八章 倉庫管理審計／212



D1節 進場前的準備／212

一、整體框架／212

二、資料收集／212



D2節 具體審計實施／213

一、倉庫系統管理審計／213

二、存貨的入庫、出庫、庫存管理／219

三、倉庫安全管理／233



第三節 本章總結／235



第四節 倉庫管理審計的總體思路／236



第九章 人事管理審計／237



D1節 進場前的準備／237

一、整體框架／237

二、資料收集／237



D2節 具體審計實施／237

一、人力規劃管理／237

二、人員變動管理／239

三、薪酬福利管理／248

四、合同與檔案管理／256

五、員工培訓管理／259



第三節 本章總結／262



第四節 人事管理審計的總體思路／263



第十章 行政管理審計／264



D1節 進場前的準備／264

一、整體框架／264

二、資料收集／264



D2節 具體審計實施／265

一、辦公室安全管理／265

二、行政采購與驗收是否合規、合理（非資產類）／267

三、資產管理／267

四、印章管理／271

五、食堂管理／275

六、車輛及油卡管理／278

七、禮品管理／282

八、行政倉庫管理／284



第三節 本章總結／284



第四節 行政管理審計的總體思路／284



第十一章 舞弊審計／285



D1節 舞弊如何產生及常見領域／285

一、產生的原因／285

二、常見領域／285



D2節 如何開展舞弊審計／286

一、舞弊發現的渠道／286

二、具體如何實施／286

三、人員要求／288

四、審計中需要注意的事項／289



第三節 舞弊審計的困境／290

一、資源受限／290

二、變相成為利益團體斗爭的工具／290

三、審計人員應當加強安全意識／291



第四節 本章總結／291



第五節 舞敝審計的總體思路／291



第三部分　結 語／293

一、合法性／294

二、合規性／294

三、合理性／294

四、效率性及效益性／295