目 錄第1章 財(cái)政學(xué)和財(cái)政社會(huì)學(xué)———20世紀(jì)提出的問題 ………………………… 1 1.1 跨學(xué)科持續(xù)受關(guān)注的 “財(cái)政社會(huì)學(xué)” ………………………………… 2 1.1.1 財(cái)政社會(huì)學(xué)是什么? …………………………………………… 2 1.1.2 財(cái)政社會(huì)學(xué)方法論的精細(xì)化及其衰退目 錄 總序 ………………………………………………………………………………… Ⅰ 前言 ………………………………………………………………………………… Ⅰ 第1章 財(cái)政學(xué)和財(cái)政社會(huì)學(xué)———20世紀(jì)提出的問題 ………………………… 1 1.1 跨學(xué)科持續(xù)受關(guān)注的 “財(cái)政社會(huì)學(xué)” ………………………………… 2 1.1.1 財(cái)政社會(huì)學(xué)是什么? …………………………………………… 2 1.1.2 財(cái)政社會(huì)學(xué)方法論的精細(xì)化及其衰退 ………………………… 4 1.1.3 財(cái)政社會(huì)學(xué)的復(fù)興?1.1.4 財(cái)政社會(huì)學(xué)的邏輯1.2 面對(duì)財(cái)政科學(xué)的知識(shí)傳統(tǒng) …………………………………………… 5……………………………………………… 7……………………………………………… 9 1.2.1 戰(zhàn)敗對(duì)德國(guó)財(cái)政科學(xué)的打擊 …………………………………… 9 1.2.2 “需求”是個(gè)人的一種可還原的能力? ……………………… 11 1.2.3 “共同必需”的邏輯和現(xiàn)實(shí) …………………………………… 121.2.4 德國(guó)財(cái)政學(xué)的局限性———概念化的 “共同必需” …………… 14 1.3 財(cái)政社會(huì)學(xué)的目標(biāo)是什么? …………………………………………… 16 1.3.1 與 “新國(guó)家理論”的不同和相同之處是什么? ……………… 16 1.3.2 決策過程分析的重要性 ………………………………………… 171.3.3 公共經(jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)政社會(huì)學(xué) ……………………………………… 191.3.4 身為探尋活生生的人類的學(xué)問 ………………………………… 21結(jié)語 …………………………………………………………………………… 23 第2章 財(cái)政學(xué)和公共經(jīng)濟(jì)學(xué)的對(duì)比探尋———新財(cái)政社會(huì)學(xué)的發(fā)展與成果 …… 25 2.1 關(guān)于財(cái)政決策的討論 …………………………………………………… 26 2.1.1 是資源配置的效率還是財(cái)政決策? …………………………… 26 2.1.2 基于國(guó)家與納稅人關(guān)系的整理與分類 ………………………… 272.1.3 德國(guó)財(cái)政學(xué)和共同體模型 ……………………………………… 272.1.4 *初期的財(cái)政社會(huì)學(xué)和階級(jí)國(guó)家模型 ………………………… 292.1.5 維克塞爾方法和自愿交換模型 ………………………………… 302.1.6 公共選擇論與利維坦模型 ……………………………………… 312.1.7 財(cái)政契約模型 …………………………………………………… 332.1.8 概括近相關(guān)領(lǐng)域的討論 ………………………………………… 342.2 新財(cái)政社會(huì)學(xué)的提倡及其后續(xù)研究積累 ……………………………… 352.2.1 新財(cái)政社會(huì)學(xué)的問題意識(shí)和分析視角 ………………………… 352.2.2 對(duì)各國(guó)財(cái)政的現(xiàn)代特性和納稅人同意、國(guó)家形成的歷史驅(qū)動(dòng) 因素的理解和分析 ……………………………………………… 362.2.3 基于定量分析、實(shí)驗(yàn)、訪談?wù){(diào)查和歷史分析的研究 ………… 382.2.4 稅收可能同時(shí)增強(qiáng)團(tuán)結(jié)感并產(chǎn)生社會(huì)分裂和排斥 …………… 392.3 新財(cái)政社會(huì)學(xué)以及后續(xù)研究的課題與發(fā)展可能性 …………………… 402.3.1 針對(duì)稅制以外的各種財(cái)政制度分析的重要性 ………………… 412.3.2 “準(zhǔn)自愿的服從”“納稅人的同意”和 “對(duì)稅收的認(rèn)同”的差異 ……………………………………………………………… 42 2.3.3 舊財(cái)政社會(huì)學(xué)和新財(cái)政社會(huì)學(xué)的問題意識(shí) …………………… 432.3.4 財(cái)政學(xué)者從事財(cái)政社會(huì)學(xué)的意義 ……………………………… 44結(jié)語 …………………………………………………………………………… 46 第3章 財(cái)政與歷史———重新評(píng)估財(cái)政史研究 ………………………………… 47 3.1 國(guó)家形成與財(cái)政——— “新財(cái)政史”(newfiscalhistory) …………… 483.1.1 “新財(cái)政史” …………………………………………………… 48 3.1.2 布魯爾的 “財(cái)政 軍事國(guó)家”研究 …………………………… 49 3.1.3 邦尼等人關(guān)于財(cái)政歷史變化的模型 …………………………… 513.1.4 財(cái)政史研究的地域和時(shí)代的擴(kuò)展 ……………………………… 53 3.2 國(guó)家能力 (statecapacity)與財(cái)政史研究 …………………………… 54 3.2.1 制度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展 ………………………………………………… 543.2.2 國(guó)家能力 ………………………………………………………… 563.2.3 國(guó)家能力、財(cái)政和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) …………………………………… 573.3 財(cái)政正當(dāng)性、稅收同意以及財(cái)政歷史研究 …………………………… 603.3.1 財(cái)政正當(dāng)性與納稅人對(duì)稅收的同意問題日益受到重視 ……… 603.3.2 關(guān)注納稅人的同意問題———列維、道頓等的研究 …………… 603.3.3 稅收的 “正當(dāng)性危機(jī)” ………………………………………… 623.3.4 發(fā)展中國(guó)家中的納稅人同意與合規(guī)問題 ……………………… 633.3.5 “財(cái)政社會(huì)學(xué)”與納稅者同意問題的關(guān)注 …………………… 653.3.6 小結(jié) ……………………………………………………………… 66結(jié)語 …………………………………………………………………………… 67 第4章 財(cái)政研究與比較分析———尋找問題的國(guó)際比較 ……………………… 70 4.1 財(cái)政學(xué)的可比性和非可比性 …………………………………………… 714.1.1 財(cái)政學(xué)的可比性 ………………………………………………… 714.1.2 財(cái)政學(xué)的非可比性 ……………………………………………… 724.2 財(cái)政學(xué)與財(cái)政社會(huì)學(xué)中的比較方法的發(fā)展軌跡 ……………………… 724.2.1 比較方法在財(cái)政學(xué)中的起源 …………………………………… 724.2.2 日本財(cái)政的特征 ………………………………………………… 734.2.3 福利國(guó)家財(cái)政論 ………………………………………………… 744.2.4 日本福利國(guó)家財(cái)政的替代性功能 ……………………………… 764.2.5 單元一致性 ……………………………………………………… 784.2.6 在財(cái)政社會(huì)學(xué)中的比較研究 …………………………………… 784.3 比較分析的方法論 ……………………………………………………… 804.3.1 比較福利制度理論 ……………………………………………… 804.3.2 比較歷史制度分析 ……………………………………………… 824.3.3 大樣本 (Large-N)與小樣本 (Small-N)之辯 ……………… 834.3.4 定性與定量分析的融合 ………………………………………… 844.4 重新審視財(cái)政社會(huì)學(xué)中的比較方法 …………………………………… 864.4.1 重新審視財(cái)政社會(huì)學(xué)中的歷史分析和比較方法 ……………… 864.4.2 “多樣性就是多樣性” ………………………………………… 87 4.4.3 通過 “理想類型”進(jìn)行比較 …………………………………… 884.4.4 利用比較法進(jìn)行問題探索 ……………………………………… 89結(jié)語 …………………………………………………………………………… 92 第5章 財(cái)政與制度———從財(cái)政統(tǒng)計(jì)分析和財(cái)政決策過程進(jìn)行考察 ………… 94 5.1 財(cái)政制度研究與其分析方法 …………………………………………… 955.1.1 財(cái)政研究中制度論的意義及其分析方法 ……………………… 955.1.2 關(guān)注制度的財(cái)政決策過程分析 ………………………………… 97 5.2. 財(cái)政統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)算研究 …………………………………………… 101 5.2.1 國(guó)家預(yù)算研究與地方政府財(cái)政分析 ………………………… 101 5.2.2 人與財(cái)政的相互作用 ………………………………………… 105 5.3 財(cái)政統(tǒng)計(jì)與財(cái)政決策過程分析 ……………………………………… 109 5.3.1 從財(cái)政統(tǒng)計(jì)解讀財(cái)政共識(shí) …………………………………… 109 5.3.2 財(cái)政社會(huì)學(xué)與財(cái)政決策過程分析 …………………………… 113 結(jié)語———關(guān)于財(cái)政社會(huì)學(xué)與制度研究 ……………………………………… 118 第6章 財(cái)政與“歷史哲學(xué)” ———從“歷史哲學(xué)” 的角度審視 “財(cái)政社會(huì)學(xué)”…………………………………………………………………………… 120 6.1 財(cái)政社會(huì)學(xué)的創(chuàng)立與其背景 ………………………………………… 120 6.1.1 葛德雪對(duì)德國(guó)正統(tǒng)財(cái)政學(xué)的批評(píng) …………………………… 120 6.1.2 葛德雪的財(cái)政社會(huì)學(xué)觀點(diǎn) …………………………………… 122 6.1.3 熊彼特的社會(huì)科學(xué) “科學(xué)化”理念下的 “社會(huì)學(xué)”構(gòu)想6.1.4 以 “歷史社會(huì)學(xué)—歷史哲學(xué)”形式存在的熊彼特社會(huì)學(xué) …… 123…… 125 6.1.5 熊彼特 “財(cái)政社會(huì)學(xué)”的 “財(cái)政歷史考察” ……………… 126 6.1.6 耶希特和茲爾坦的問題意識(shí)以及財(cái)政社會(huì)學(xué)的構(gòu)想 ……… 128 6.1.7 小結(jié)———財(cái)政社會(huì)學(xué)的問題意識(shí)和三個(gè)主要論點(diǎn) ………… 129 6.2 財(cái)政社會(huì)學(xué):作為具有 “科學(xué)性”的 “歷史哲學(xué)”6.2.1 從馬赫的科學(xué)哲學(xué)角度探討 “科學(xué)”的含義 ……………… 131……………… 131 6.2.2 從胡塞爾的現(xiàn)象學(xué)理解精神科學(xué)的重要性 ………………… 133 6.2.3 孔德的 “社會(huì)學(xué)”與 “道德哲學(xué)”的 “科學(xué)基礎(chǔ)” ……… 135 6.2.4 維柯的認(rèn)識(shí)論和對(duì) “**真理”的批判 …………………… 137 6.2.5 維柯的 “歷史社會(huì)學(xué)—歷史哲學(xué)”的研究方法與目標(biāo) …… 139 6.3 財(cái)政社會(huì)學(xué)在歷史哲學(xué)中的價(jià)值與實(shí)效性 ………………………… 140 6.3.1 財(cái)政社會(huì)學(xué)引入財(cái)政學(xué)中的 “道德科學(xué)”維度 …………… 140 6.3.2 新財(cái)政社會(huì)學(xué)出現(xiàn)后研究成果中的 “自然科學(xué)特質(zhì)”超越 …………………………………………………………… 142 6.3.3 “主體間性”和 “社會(huì)個(gè)體”的基本人性觀 ……………… 144 結(jié)語 …………………………………………………………………………… 147 第7章 社會(huì)為何被撕裂? ———從通俗道德角度看日本的 “勤勞國(guó)家” …… 149 7.1 作為民族認(rèn)同的通俗道德 …………………………………………… 151 7.1.1 村請(qǐng)制度與通俗道德 ………………………………………… 151 7.1.2 救濟(jì)助長(zhǎng)惰民 ………………………………………………… 152 7.1.3 與歐美的分歧———作為官方國(guó)家運(yùn)動(dòng)的地方改良運(yùn)動(dòng) …… 154 7.1.4 政策中的通俗道德動(dòng)員 ……………………………………… 155 7.1.5 作為連帶責(zé)任的社會(huì)連帶7.1.6 通俗道德升華為國(guó)民典范 …………………………………… 156…………………………………… 157 7.2 勤勞國(guó)家的誕生及其機(jī)制 …………………………………………… 159 7.2.1 以生存權(quán)為前提的勤勞義務(wù) ………………………………… 159 7.2.2 20%規(guī)則的政策判斷 ………………………………………… 160 7.2.3 “勤勞國(guó)家”實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大社會(huì)整合 …………………………… 162 7.2.4 什么是日本式福祉社會(huì) ……………………………………… 164 7.3 社會(huì)斷層的歷史階段 ………………………………………………… 167 7.3.1 經(jīng)濟(jì)體系轉(zhuǎn)型與衰落的勤勞國(guó)家 …………………………… 167 7.3.2 為貧困而工作,因貧困而死亡 ……………………………… 168 7.3.3 對(duì)低收入群體的寬容的喪失和稅痛感 ……………………… 169 7.3.4 從 “受益的分配競(jìng)爭(zhēng)”到 “削減的分配競(jìng)爭(zhēng)” …………… 171 結(jié)語 …………………………………………………………………………… 172 第8章 納稅人同意的自身利益和互惠性收入再分配政策的支持因素 ……… 174 8.1 收入再分配政策中的 “同意的困難”為何產(chǎn)生 …………………… 175 8.1.1 差距意識(shí)與差距矯正意識(shí)之間的距離 ……………………… 175 8.1.2 納稅人同意中社會(huì)規(guī)范的作用8.2 作為支持收入再分配政策的自身利益 ……………………………… 176……………………………… 177 8.2.1 收入再分配政策與自身利益———中位選民定理 …………… 177 8.2.2 收入再分配政策與自身利益———社會(huì)親和性假設(shè)8.2.3 收入再分配政策與自身利益———權(quán)力資源動(dòng)員論 ………… 178………… 178 8.2.4 收入再分配政策與自身利益———財(cái)政契約論 ……………… 179 8.2.5 收入再分配政策與自身利益———基于數(shù)據(jù)的補(bǔ)充 ………… 180 8.3 收入再分配政策支持的互惠性因素8.3.1 收入再分配政策與社會(huì)偏好 ………………………………… 181………………………………… 181 8.3.2 收入再分配政策與社會(huì)偏好——— “適宜性”標(biāo)準(zhǔn)8.3.3 收入再分配政策與社會(huì)選擇———言論分析的成果 ………… 182………… 184 8.3.4 收入再分配政策中的 “剝奪”與 “給予”兩個(gè)層面 ……… 186 8.4 收入再分配政策的支持與不支持的 “多樣性” …………………… 186 8.4.1 人們的偏好和價(jià)值觀與政策的關(guān)系 ………………………… 186 8.4.2 制度因素對(duì)社會(huì)偏好的影響 ………………………………… 187 8.4.3 分析課題的設(shè)定 ……………………………………………… 189 8.4.4 備注 (1)——— “篩選主義”是什么 ………………………… 1898.4.5 備注 (2)———篩選主義給付與貧困層定位的差異 ………… 190 8.5 收入再分配政策支持因素的分析 …………………………………… 192 8.5.1 分析方法與數(shù)據(jù)集 …………………………………………… 192 8.5.2 分析結(jié)果 ……………………………………………………… 193 8.5.3 英國(guó)政策過程分析 …………………………………………… 195 結(jié)語 …………………………………………………………………………… 197 參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………… 199 后記 ………………………………………………………………………………… 222