導(dǎo)讀 一、本書結(jié)構(gòu)安排 二、本書案例層級 三、綜合案例基本情況 **章 企業(yè)所得稅概述 **節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素 一、納稅義務(wù)人、征稅對象和稅率 二、應(yīng)納稅所得額的計算 第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理 一、納稅地點 二、納稅期限 三、納稅申報 第三節(jié) 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》的填寫 第二章 收入和扣除項目的確認及申報 **節(jié) 收入的確認及申報 一、收入總額 二、不征稅收入和免稅收入 三、《A101010一般企業(yè)收入明細表》的填寫 第二節(jié) 扣除項目的確認及申報 一、稅前扣除項目的原則 二、扣除項目的范圍 三、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法 四、《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》的填寫 五、《A104000期間費用明細表》的填寫 第三章 收入類項目的納稅調(diào)整及申報 **節(jié) 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整及申報 一、視同銷售的稅務(wù)處理 二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整 三、《A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》的填寫 第二節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入的納稅調(diào)整及申報 一、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認的收入及納稅調(diào)整 二、《A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》的填寫 第三節(jié) 投資收益的納稅調(diào)整及申報 一、投資收益的納稅調(diào)整 二、《A105030投資收益納稅調(diào)整明細表》的填寫 第四節(jié) 專項用途財政性資金的納稅調(diào)整及申報 一、專項用途財政性資金的納稅調(diào)整 二、《A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》的填寫 第四章 扣除類項目的納稅調(diào)整及申報 **節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整及申報 …… 第五章 資產(chǎn)類項目的納稅調(diào)整及申報 第六章 特殊事項的納稅調(diào)整及申報 第七章 稅收優(yōu)惠的確認及申報 第八章 企業(yè)所得稅彌補虧損及申報 第九章 應(yīng)納稅額的計算及申報