編 稅法基本原理
章 稅與稅法
節 稅的概念和根據
第二節 稅法的概念和調整對象
第三節 稅法的價值和理念
第四節 稅法的地位
第五節 稅法的功能與作用
第二章 稅法要素和稅法淵源體系
節 稅法要素的含義與種類
第二節 稅法行為規范
第三節 稅法基本原則
第四節 稅法淵源
第五節 稅法體系
第三章 國家稅權與納稅人權利
節 稅收法律關系
第二節 稅權的概念和基本權能
第三節 稅收管轄權
第四節 納稅人權利
第四章 稅法的產生與發展
節 中國古代稅法的產生和歷史沿革
第二節 外國現代稅法的產生和演變
第三節 中華人民共和國稅法制度的建立和發展

第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度
節 增值稅法概述
第二節 增值稅的納稅主體
第三節 增值稅的征稅范圍
第四節 增值稅的稅率
第五節 增值稅應納稅額的計算
第六節 增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅
第七節 增值稅的納稅地點和納稅期限
第六章 消費稅法制度
節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅主體和征稅范圍
第三節 消費稅的稅目與稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的征收管理制度
第七章 關稅法律制度
節 關稅制度概述
第二節 進出口關稅制度
第三節 船舶噸稅制度
第八章 個人所得稅法律制度
節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅主體
第三節 個人所得稅的征稅對象與稅率
第四節 個人所得稅的應納稅額計算
第五節 個人所得稅法規定的稅收優惠制度
第六節 個人所得稅法的扣繳和申報制度
第九章 企業所得稅法律制度
節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅法的產生和發展
第三節 企業所得稅的納稅主體和征稅對象
第四節 企業所得稅的稅率和應納稅額的計算
第五節 企業所得稅法規定的稅收優惠
第六節 企業所得稅法規定的納稅管理
第七節 企業所得稅法規定的特別納稅調整制度
第八節 企業所得稅法規定的申報與繳納制度
第十章 財產與行為稅法律制度
節 房產稅法
第二節 契稅法
第三節 車輛購置稅法
第四節 車船稅法
第五節 印花稅法
第六節 城市維護建設稅法
第七節 煙葉稅法
第十一章 環境資源與土地稅法律制度
節 環境保護稅法
第二節 資源稅法
第三節 城鎮土地使用稅法
第四節 土地增值稅法
第五節 耕地占用稅法

第三編 稅收征收管理法律制度
第十二章 稅務管理制度
節 稅務登記制度
第二節 賬簿和憑證的管理制度
第三節 發票管理制度
第四節 稅務檢查制度
第五節 稅務稽查制度
第十三章 稅款征收制度
節 稅款征納主體
第二節 納稅申報
第三節 稅款征收方式
第四節 征納主體在稅款征收中的權力（利）與義務
第五節 稅款的退還和追征
第十四章 稅務代理制度
節 稅務代理制度概述
第二節 稅務代理制度的產生與發展
第三節 我國稅務代理制度的主要內容

參考書目