序言

前言

0000第1章企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅 /

　1我國的市場經(jīng)營主體及稅收分析 /

　2我國的所得稅體系 /

　32018年個(gè)人所得稅法逐條分析解讀 /

第2章經(jīng)營所得個(gè)人所得稅及納稅申報(bào)表 /

　1經(jīng)營所得征稅的原理分析 /

　2生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào)發(fā)展歷程及體系 /

　3生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表樣表及填表說明

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第3章收入的申報(bào) /

　1收入申報(bào)的法規(guī)依據(jù) /

　2銷售貨物收入 /

　示例1：貨物銷售收入的確認(rèn) /

　3提供勞務(wù)收入 /

　4轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入 /

　5利息收入 /

　示例2：國債利息收入免稅的計(jì)算 /

　6租金收入 /

　7接受捐贈收入 /

　示例3：非貨幣資產(chǎn)捐贈收入的確認(rèn) /

　8資產(chǎn)溢余收入 /

　9逾期一年以上的未退包裝物押金收入 /

　10確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng) /

　11已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng) /

　12債務(wù)重組收入 /

　示例4：以資產(chǎn)抵債的債務(wù)重組收入 /

　13補(bǔ)貼收入 /

　14違約金收入 /

　15匯兌收益 /

　16視同銷售收入 /

　示例5：視同銷售收入的申報(bào) /

　17對外投資的轉(zhuǎn)讓收益與利息股息紅利收入 /

　示例6：對外投資股息所得稅納稅申報(bào) /

　18企業(yè)從境外取得的所得 /

　示例7：境外所得的納稅申報(bào) /

　19其他收入問題 /

　示例8：收入總額填報(bào) /

第4章成本費(fèi)用稅前扣除的申報(bào) /

　1成本 /

　2費(fèi)用 /

　3稅金 /

　4損失 /

　5其他支出 /

　6資本性支出與收益性支出 /

　7經(jīng)營所得稅前扣除的原則 /

　示例9：成本費(fèi)用的填列 /

第5章納稅調(diào)整增加額的填列 /

　1超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的扣除項(xiàng)目 /

　示例10：工資及職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)調(diào)整 /

　示例11：同期同類貸款利率的調(diào)整 /

　示例12：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整 /

　示例13：廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的調(diào)整 /

　示例14：捐贈支出稅前扣除 /

　示例15：折舊及資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整 /

　2不允許扣除的項(xiàng)目 /

　示例16：納稅調(diào)整的申報(bào) /

第6章納稅調(diào)整減少與稅收優(yōu)惠 /

　1納稅調(diào)整減少的項(xiàng)目 /

　示例17：廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的調(diào)整 /

　示例18：彌補(bǔ)虧損的結(jié)轉(zhuǎn) /

　2隨軍家屬、軍轉(zhuǎn)干部、退役士兵從事生產(chǎn)經(jīng)營免稅的規(guī)定 /

　3殘疾、孤老、烈屬減征個(gè)人所得稅 /

　4失業(yè)人員、低保、零就業(yè)家庭、高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營

　減免個(gè)人所得稅 /

　5取消農(nóng)業(yè)稅從事四業(yè)所得暫免征收個(gè)人所得稅 /

　示例19：減免稅優(yōu)惠備案表的填報(bào) /

　6經(jīng)營所得扣除項(xiàng)目個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅對照 /

第7章合伙企業(yè)合伙人的分配 /

　1《合伙企業(yè)法》對合伙企業(yè)分配的規(guī)定 /

　2合伙企業(yè)合伙人各種分配方式下如何納稅申報(bào) /

　示例20：合伙企業(yè)的經(jīng)營所得“先分后稅” /

第8章對外投資與份額轉(zhuǎn)讓的所得納稅申報(bào) /

　1利息、股息、紅利所得 /

　2股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得 /

　示例21：有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人合伙人投資額抵免 /

　3合伙企業(yè)份額轉(zhuǎn)讓所得 /

　示例22：合伙企業(yè)份額轉(zhuǎn)讓所得 /

　4以股權(quán)出資有限合伙企業(yè)的稅收分析 /

第9章特殊情形生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報(bào) /

　1律師事務(wù)所個(gè)人所得稅征稅辦法 /

　示例23：律師事務(wù)所的申報(bào)實(shí)務(wù) /

　2承租承包經(jīng)營所得 /

　示例24：對企業(yè)的承包經(jīng)營所得納稅申報(bào) /

　3建安企業(yè)個(gè)人所得稅管理辦法 /

　4保險(xiǎn)代理、證券經(jīng)紀(jì)等非有形商品推銷代理個(gè)人所得稅 /

　示例25：保險(xiǎn)營銷員的個(gè)人所得稅 /

　5信托業(yè)務(wù)個(gè)人所得稅 /

　6基金業(yè)務(wù)個(gè)人所得稅 /

　7機(jī)動出租車駕駛員個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法 /

　8廣告行業(yè)與演出市場個(gè)人所得稅 /

　9新聞出版從業(yè)人員個(gè)人所得稅征收管理 /

　10“共享經(jīng)濟(jì)”個(gè)人收入是“綜合所得”還是“經(jīng)營所得” /

　11個(gè)人舉辦的學(xué)校、醫(yī)院等經(jīng)營所得 /

　12一人投資多個(gè)合伙或獨(dú)資企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得申報(bào) /

　示例26：一人投資多個(gè)獨(dú)資企業(yè)的納稅申報(bào) /

　示例27：一人投資多個(gè)合伙企業(yè)的納稅申報(bào) /

　13外國企業(yè)或者個(gè)人在中國境內(nèi)設(shè)立合伙企業(yè) /

　示例28：外國企業(yè)在中國設(shè)立合伙企業(yè)經(jīng)營所得的申報(bào) /

　14多層合伙架構(gòu)的合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得 /

　15分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營所得 /

　16合伙企業(yè)終止清算回收所得以及經(jīng)營期不滿一年的

　經(jīng)營所得 /

　示例29：合伙企業(yè)注銷清算所得 /

　17個(gè)人所得稅法反避稅條款的影響 /

　18合伙企業(yè)適用稅收協(xié)定待遇的分析 /

　19經(jīng)營所得個(gè)人所得稅核定征收的申報(bào) /

　示例30：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)按成本費(fèi)用核定征收 /

第10章歐美國家經(jīng)營所得個(gè)人所得稅 /

　1英國經(jīng)營所得個(gè)人所得稅 /

　2德國經(jīng)營所得個(gè)人所得稅 /

　3美國經(jīng)營所得個(gè)人所得稅 /

　第11章經(jīng)營所得與綜合所得籌劃示例 /

　示例31：經(jīng)營所得與綜合所得的稅收籌劃 /

　示例32：個(gè)人所得在家庭成員間調(diào)整 /

附錄經(jīng)營所得個(gè)人所得稅法規(guī)選編 /

　1個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法 /

　2關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個(gè)人所得稅的

　通知（財(cái)稅〔2000〕91號） /

　3關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知 /

　　4律師事務(wù)所從業(yè)人員征收個(gè)人所得稅相關(guān)法規(guī) /

　5保險(xiǎn)營銷人員個(gè)人所得稅相關(guān)法規(guī) /

　6關(guān)于個(gè)人從事醫(yī)療服務(wù)活動征收個(gè)人所得稅問題的

　通知(國稅發(fā)〔1997〕178號) /

　7關(guān)于個(gè)人舉辦各類學(xué)習(xí)班取得的收入征收個(gè)人所得稅

　問題的批復(fù)（國稅函〔1996〕658號） /

　8國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定執(zhí)行若干問題的公告

?。▏叶悇?wù)總局公告2018年第11號） /

參考文獻(xiàn) /

后記 /