**篇 企業內部控制基礎篇 **章 企業內部控制發展簡介 **節 企業內部控制的價值 一、企業實施內部控制的重要意義 二、企業實施內部控制的作用 三、企業內部控制現存的主要問題 四、企業開展內部控制管理工作的要求 第二節 企業內部控制的歷史演進 一、內部牽制階段 二、內部控制系統階段 三、內部控制結構階段 四、內部控制整合框架階段 五、風險管理整合框架階段 第三節 我 部控制規范體系 一、企業內部控制基本規范 二、企業內部控制配套指引 三、對中國企業內部控制規范體系的評價 第四節 案例分析 案例 《薩班斯-奧克斯利法案》立案的案例分析 課后練習題 參考文獻 第二章 企業內部控制概述 節 企業內部控制的定義與特征 一、企業內部控制的定義 二、企業內部控制的特征 第二節 企業內部控制的本質與目標 一、企業內部控制的本質 二、企業內部控制的總體目標 三、企業內部控制的層次結構 四、企業設定內部控制目標應考慮的因素 五、企業設立內部控制的原則 第三節 企業內部控制要素 一、內部環境 二、風險評估 三、控制活動 四、信息與溝通 五、監督檢查 第四節 企業內部控制建設的思路和方法 一、企業內部控制建設的思路 二、企業內部控制建設的方法 第五節 企業內部控制的局限性 一、企業內部控制的固有限制 二、企業內部控制的認知錯誤 第六節 案例分析 案例 通用電氣(GE)內部審計的案例分析 課后練習題 參考文獻 第二篇 企業內部控制應用篇 第三章 企業內部環境 節 企業內部環境及環境分析概述 一、按企業成長過程分析 二、按企業內部環境分析 第二節 企業組織架構 一、組織架構設計的主要風險及其控制 二、組織架構運行的主要風險及其控制 第三節 企業發展戰略 一、企業發展戰略的制定 二、企業發展戰略的實施 三、企業發展戰略制定中的主要風險及其控制 四、企業發展戰略實施和實施失敗的原因 五、企業發展戰略實施中的控制及主要風險 第三篇 企業內部控制監督篇 第四篇 企業內部控制設計篇 第五篇 企業內部控制實務篇 第六篇 企業內部控制評價篇 第七篇 企業內部控制發展篇 綜合案例 課后習題參考答案 參考文獻