第1 章稅務會計概論 1
學習目標 1
1.1 稅務會計概念結構 1
1.2 稅收實體法及其構成要素 9
1.3 誠信納稅與納稅信用 14
本章小結 17
主要概念和觀念 17
基本訓練 17
第2 章增值稅會計 19
學習目標 19
2.1 增值稅的稅制要素 19
2.2 增值稅的確認、計量與申報 33
2.3 增值稅進項稅額及其轉出的會計處理 49
2.4 增值稅銷項稅額的會計處理 63
2.5 增值稅減免和繳納的會計處理 85
本章小結 92
主要概念和觀念 92
基本訓練 93
第3 章消費稅會計 98
學習目標 98
3.1 消費稅的稅制要素 98
3.2 消費稅的確認、計量與申報 103
3.3 消費稅的會計處理 112
本章小結 120
主要概念和觀念 120
基本訓練 121
第4 章關稅會計 124
學習目標 124
4.1 關稅的稅制要素 124
4.2 關稅的確認、計量與申報 131
4.3 關稅的會計處理 137
本章小結 141
主要概念和觀念 142
基本訓練 142
第5 章出口貨物免、退稅會計 145
學習目標 145
5.1 出口貨物免、退稅的稅制要素 145
5.2 出口貨物免、退稅的確認、計量與申報 149
5.3 出口貨物免、退稅的會計處理 154
本章小結 166
主要概念和觀念 166
基本訓練 166
第6 章資源稅會計 170
學習目標 170
6.1 資源稅的稅制要素 170
6.2 資源稅的確認、計量與申報 173
6.3 資源稅的會計處理 179
本章小結 180
主要概念和觀念 180
基本訓練 180
第7 章企業所得稅會計 183
學習目標 183
7.1 企業所得稅的稅制要素 183
7.2 企業所得稅的確認、計量與申報 196
7.3 企業所得稅的繳納與申報 222
7.4 企業所得稅的會計處理 237
7.5 財務會計中的所得稅會計基礎 250
7.6 財務會計中的所得稅會計處理方法 256
本章小結 268
主要概念和觀念 268
基本訓練 269
第8 章個人所得稅會計 274
學習目標 274
8.1 個人所得稅的稅制要素 274
8.2 個人所得稅的確認、計量與申報 278
8.3 個人所得稅的繳納與申報 286
8.4 個人所得稅的會計處理 293
本章小結 298
主要概念和觀念 298
基本訓練 298
第9 章土地增值稅會計 301
學習目標 301
9.1 土地增值稅的稅制要素 301
9.2 土地增值稅的確認、計量與申報 304
9.3 土地增值稅的會計處理 312
本章小結 316
主要概念和觀念 316
基本訓練 317
第10 章其他稅會計 321
學習目標 321
10.1 城市維護建設稅會計 321
10.2 城鎮土地使用稅會計 324
10.3 房產稅會計 327
10.4 車船稅會計 329
10.5 印花稅會計 333
10.6 契稅會計 338
10.7 車輛購置稅會計 342
本章小結 344
主要概念和觀念 345
基本訓練 345
第11 章稅務籌劃概述 348
學習目標 348
11.1 稅務籌劃：新世紀的朝陽產業 348
11.2 稅務籌劃：節稅與避稅 360
11.3 稅務籌劃：原理與方法 367
本章小結 373
主要概念和觀念 373
基本訓練 373
第12 章稅務籌劃實務 378
學習目標 378
12.1 企業組建的稅務籌劃 378
12.2 企業經營的稅務籌劃 382
12.3 企業投資融資的稅務籌劃 393
本章小結 403
主要概念和觀念 403
基本訓練 403
綜合案例 406
綜合案例分析提示 409
課時分配表（參考） 410
主要參考文獻 411