項目一出納相關知識與基本技能1

模塊一出納相關知識3

模塊二出納工作的交接13

模塊三會計數字書寫15

模塊四鑒別人民幣真偽20



項目二現金收支業務23

模塊一常用原始憑證的填制26

模塊二原始憑證的審核35

模塊三現金收入業務處理39

模塊四現金支出業務處理47

模塊五設置和登記現金日記賬52

模塊六現金的清查59



項目三銀行存款收支業務65

模塊一銀行存款管理有關規定68

模塊二支票結算業務的處理及登記銀行存款日記賬71

模塊三銀行匯票結算業務的處理及登記銀行存款日記賬74

模塊四匯兌結算業務的處理及登記銀行存款日記賬77

模塊五委托收款結算業務的處理及登記銀行存款日記賬80

模塊六托收承付結算業務及登記銀行存款日記賬84

模塊七開立賬戶90

模塊八購買銀行票據92

模塊九銀行存款日記賬94

模塊十銀行存款對賬、結賬102



項目四出納崗位綜合實訓105

一、企業背景資料107

二、資金收付業務110

業務1員工出差借款110

業務2申請辦理銀行匯票110

業務3簽發現金支票提現113

業務4收到進賬單115

業務5辦理異地托收貨款116

業務6購買支票118

業務7支票保管120

業務8取得借款120

業務9報銷差旅費122

業務10托收貨款收回125

業務11收到貨款1 126

業務12報銷電話費127

業務13收到貨款2 128

業務14購買勞保用品129

業務15訂閱報刊132

業務16支付水費135

業務17報銷培訓費137

業務18發放工資138

業務19提現141

業務20支付勞務費143

業務21支票作廢144

業務22銷售廢品取得收入145

業務23存現146

業務24利息收入146

業務25盤點現金147

業務26銀行存款余額調節表148



參考文獻150