**編 稅法基本原理
**章 稅與稅法3
**節(jié) 稅的概念和根據(jù)3
第二節(jié) 稅法的概念和調(diào)整對象8
第三節(jié) 稅法的價值和理念11
第四節(jié) 稅法的地位14
第五節(jié) 稅法的功能與作用16
第二章 稅法要素和稅法淵源體系21
**節(jié) 稅法要素的含義與種類21
第二節(jié) 稅法行為規(guī)范22
第三節(jié) 稅法基本原則25
第四節(jié) 稅法淵源34
第五節(jié) 稅法體系37
第三章 國家稅權(quán)與納稅人權(quán)利41
**節(jié) 稅收法律關(guān)系41
第二節(jié) 稅權(quán)的概念和基本權(quán)能45
第三節(jié) 稅收管轄權(quán)48
第四節(jié) 納稅人權(quán)利67
第四章 稅法的產(chǎn)生與發(fā)展78
**節(jié) 中國古代稅法的產(chǎn)生和歷史沿革78
第二節(jié) 外國現(xiàn)代稅法的產(chǎn)生和演變81
第三節(jié) 中華人民共和國稅法制度的建立和發(fā)展83
第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度95
**節(jié) 增值稅法概述95
第二節(jié) 增值稅的納稅主體102
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍104
第四節(jié) 增值稅的稅率106
第五節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算109
第六節(jié) 增值稅的優(yōu)惠和出口貨物退（免）稅113
第七節(jié) 增值稅的納稅地點和納稅期限119
第六章 消費稅法制度123
**節(jié) 消費稅法概述123
第二節(jié) 消費稅的納稅主體和征稅范圍126
第三節(jié) 消費稅的稅目與稅率128
第四節(jié) 消費稅應(yīng)納稅額的計算131
第五節(jié) 消費稅的征收管理制度133
第七章 關(guān)稅法律制度137
**節(jié) 關(guān)稅法制度概述137
第二節(jié) 進出口關(guān)稅制度140
第三節(jié) 船舶噸稅制度148
第八章 個人所得稅法律制度152
**節(jié) 個人所得稅法概述152
第二節(jié) 個人所得稅的納稅主體157
第三節(jié) 個人所得稅的征稅對象與稅率159
第四節(jié) 個人所得稅的應(yīng)納稅額計算164
第五節(jié) 個人所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠制度169
第六節(jié) 個人所得稅法的扣減和納稅申報制度170
第九章 企業(yè)所得稅法律制度178
**節(jié) 企業(yè)所得稅法概述178
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法的產(chǎn)生和發(fā)展180
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅主體和征稅對象182
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率和應(yīng)納稅額的計算184
第五節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠194
第六節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的納稅管理200
第七節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的特別納稅調(diào)整制度202
第八節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的申報與繳納制度207
第十章 財產(chǎn)與行為稅法律制度211
**節(jié) 房產(chǎn)稅法211
第二節(jié) 契稅法214
第三節(jié) 車輛購置稅法217
第四節(jié) 車船稅法220
第五節(jié) 印花稅法223
第六節(jié) 城市維護建設(shè)稅法228
第七節(jié) 煙葉稅法230
第十一章 環(huán)境資源與土地稅法律制度236
**節(jié) 環(huán)境保護稅法236
第二節(jié) 資源稅法243
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法250
第四節(jié) 土地增值稅法252
第五節(jié) 耕地占用稅法254
第三編 稅收征收管理法律制度
第十二章 稅務(wù)管理制度263
**節(jié) 稅務(wù)登記制度263
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度266
第三節(jié) 發(fā)票管理制度267
第四節(jié) 稅務(wù)檢查制度273
第五節(jié) 稅務(wù)稽查制度275
第十三章 稅款征收制度281
**節(jié) 稅款征納主體281
第二節(jié) 納稅申報283
第三節(jié) 稅款征收方式284
第四節(jié) 征納主體在稅款征收中的權(quán)力（利）與義務(wù)286
第五節(jié) 稅款的退還和追征291
第十四章 稅務(wù)代理制度295
**節(jié) 稅務(wù)代理制度概述295
第二節(jié) 稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展298
第三節(jié) 我國稅務(wù)代理制度的主要內(nèi)容302