第1章 國際稅收政策
1.1 引言
1.2 國際稅收
1.3 國際稅收規(guī)則的目標
1.3.1 國民財富*大化
1.3.2 稅收公平
1.3.3 經(jīng)濟效率
1.3.4 管理效率
1.3.5 國際兼容
1.3.6 目標之間的沖突
1.4 對外來投資的征稅
1.4.1 資本輸入中性
1.4.2 其他政策方面的考慮
1.4.3 非居民預提稅
1.5 對對外投資的征稅
1.5.1 資本輸出中性
1.5.2 其他政策方面的考慮
1.5.2.1 受控外國公司
1.5.2.2 積極所得與消極所得之間的區(qū)分
1.5.2.3 組合投資
1.6 結論
復習題

第2章 雙重征稅
2.1 引言
2.2 來源稅收符轄和居民稅收管轄
2.2.1 來源管轄
2.2.2 居民管轄
2.3 法律性雙重征稅
2.3.1 來源-來源沖突
2.3.2 居民-居民沖突
2.3.3 來源-居民沖突
2.4 消除法律性雙重征稅的方法
2.4.1 免稅法
2.4.1.1 全額免稅
2.4.1.2 累進免稅
2.4.2 外國稅款抵免法
2.4.2.1 全額抵免
2.4.2.2 一般抵免
2.4.2.3 “籃式”外國稅款抵免限額
2.4.2.4 次優(yōu)結果
2.4.3 扣除法
2.5 經(jīng)濟性雙重征稅
2.5.1 在公司層面上免稅
2.5.2 在股東層面上免稅
2.5.3 完全統(tǒng)合公司利潤和股東所得
2.5.4 將公司利潤完全歸集給股東
2.6 對非居民股東的影響
2.6.1 違背資本輸入中性的消除經(jīng)濟性雙重征稅的方法
2.6.1.1 在公司層面上的免稅
2.6.1.2 完全歸集
2.6.2 實現(xiàn)資本輸入中性的消除經(jīng)濟性雙重征稅的方法
2.6.2.1 在股東層面上免稅
2.6.2.2 完全統(tǒng)合
2.6.2.3 外國投資者稅收抵免
2.7 結論
復習題

第3章 避免雙重征稅協(xié)定
3.1 引言
3.2 什么是避免雙重征稅協(xié)定（稅收協(xié)定）？
3.3 避免雙重征稅協(xié)定的目的
3.3.1 避免法律性雙重征稅
3.3.2 防止偷漏稅
3.4 避免雙重征稅協(xié)定的歷史
3.4.1 國際聯(lián)盟
3.4.2 OECD避免雙重征稅協(xié)定范本
3.4.3 UN避免雙重征稅協(xié)定范本
3.5 OECD和UN避免雙重征稅協(xié)定范本的地位
3.6 其他避免雙重征稅協(xié)定范本
3.6.1 美國避免雙重征稅協(xié)定范本
3.6.2 其他范本
3.7 多邊避免雙重征稅協(xié)定
3.7.1 北歐公約
3.7.2 加勒比共同體和共同市場（CARICOM）協(xié)定
3.7.3 其他多邊避免雙重征稅協(xié)定
3.8 結論
復習題

第4章 避免雙重征稅協(xié)定的法律框架
4.1 引言
4.2 國際法
4.3 避免雙重征稅協(xié)定的解釋
4.4 1969年維也納公約
4.5 OECD避免雙重征稅協(xié)定范本的定義
4.6 OECD避免雙重征稅協(xié)定范本和OECD注釋的作用與地位
4.7 針對具體實踐的一些看法
4.8 部分國家的做法
4.9 靜態(tài)解釋與動態(tài)解釋
4.10 避免雙重征稅協(xié)定的國內(nèi)法地位
4.10.1 美國的保留條款
4.11 結論
復習題和案例分析

第5章 避免雙重征稅協(xié)定的結構
5.1 引言
5.2 總體框架
5.3 適用條款
5.3.1 避稅雙重征稅協(xié)定適用的范圍
5.3.2 適用實質性條款的定義
5.3.3 避免雙重征稅協(xié)定適用的開始和結束
5.4 分配規(guī)則
5.4.1 積極所得
5.4.2 消極所得
5.4.3 其他所得
5.4.4 避免雙重征稅
5.5 防止避稅和偷漏稅
5.6 其他事項
5.7 分配規(guī)則對所得的分類處理
5.8 排序規(guī)則
5.9 談簽避免雙重征稅協(xié)定的程序
5.9.1 避免雙重征稅協(xié)定的啟動
5.9.1.1 談判
5.9.1.2 草簽
5.9.1.3 簽字
5.9.1.4 批準
5.9.1.5 生效
5.9.1.6 有效日期
5.9.2 避免雙重征稅協(xié)定的終止
5.10 結論
復習題和案例分析
……
第6章 通過協(xié)定消除法律性雙重征稅
第7章 避免雙重征稅協(xié)定的人的范圍和其他適用范圍
第8章 居民
第9章 常設機構
第10章 營業(yè)利潤
第11章 關聯(lián)企業(yè)
第12章 股息
第13章 利息
第14章 特許權使用費
第15章 不動產(chǎn)
第16章 財產(chǎn)收益
第17章 個人勞務
第18章 其他分配條款
第19章 國際避稅
第20章 避免雙重征稅協(xié)定的管理