第1章 總論 11.1 納稅基礎 11.1.1 稅收及稅法的概念和特點 11.1.2 稅法的分類 11.1.3 稅法的構成要素 21.1.4 我國的稅法體系 31.2 納稅事項辦理 41.2.1 稅務登記 41.2.2 納稅申報 51.2.3 稅款繳納 61.3 發票管理 71.3.1 發票的種類 71.3.2 發票的領購 81.3.3 發票的開具 8本章小結 9課后練習1 9第2章 增值稅會計實務 112.1 增值稅概述 112.1.1 增值稅的征稅范圍 112.1.2 增值稅的納稅義務人 142.1.3 增值稅的稅率 152.1.4 稅收優惠 162.2 增值稅應納稅額的計算 172.2.1 銷項稅額的計算 172.2.2 進項稅額的計算 212.3 增值稅的會計核算 242.3.1 增值稅會計科目的設置 242.3.2 一般納稅人的會計核算 252.3.3 小規模納稅人的會計核算 302.4 增值稅納稅申報 302.4.1 納稅義務發生時間 302.4.2 納稅期限 312.4.3 納稅地點 322.4.4 納稅申報 322.5 增值稅出口退稅 392.5.1 出口貨物退（免）稅基本政策 392.5.2 出口貨物和勞務及應稅服務退（免）稅范圍 392.5.3 出口貨物增值稅退稅率 402.5.4 增值稅退（免）稅的計算和會計核算 402.5.5 出口貨物退（免）稅管理 42本章小結 43課后練習2 43第3章 消費稅會計實務 473.1 消費稅概述 473.1.1 消費稅的征稅范圍 473.1.2 消費稅的納稅人 493.1.3 消費稅的納稅環節 493.1.4 消費稅的稅目和稅率 503.2 消費稅應納稅額的計算 513.2.1 消費稅的計稅依據 513.2.2 應納稅額的計算 533.2.3 消費稅出口退稅的計算 563.3 消費稅的會計核算 573.3.1 消費稅會計科目的設置 573.3.2 消費稅會計核算的方法 573.4 消費稅納稅申報 593.4.1 納稅義務發生時間 593.4.2 納稅期限 603.4.3 納稅地點 603.4.4 納稅申報 60本章小結 66課后練習3 66第4章 營業稅會計實務 704.1 營業稅概述 704.1.1 營業稅的征稅范圍 704.1.2 營業稅的納稅義務人 714.1.3 營業稅的扣繳義務人 714.1.4 營業稅的稅目和稅率 714.1.5 稅收優惠 724.2 營業稅應納稅額的計算 754.2.1 計稅依據的確定 754.2.2 應納稅額的計算 754.3 營業稅的會計核算 794.3.1 營業稅會計科目的設置 794.3.2 提供應稅勞務的會計核算 794.3.3 銷售不動產及轉讓土地使用權的會計核算 794.3.4 營業稅繳納的會計核算 804.4 營業稅納稅申報 804.4.1 納稅義務發生時間 804.4.2 納稅期限 814.4.3 納稅地點 814.4.4 納稅申報 81本章小結 83課后練習4 83第5章 關稅會計實務 875.1 關稅概述 875.1.1 關稅的概念 875.1.2 關稅的征稅對象 875.1.3 關稅的納稅義務人 875.2 進出口稅則 885.2.1 進出口稅則概況 885.2.2 稅則歸類 885.2.3 稅率 885.3 完稅價格與應納稅額的計算 905.3.1 原產地規定 905.3.2 關稅完稅價格 915.3.3 應納稅額的計算 945.4 關稅的賬務處理 955.5 稅收優惠 985.5.1 法定減免稅 985.5.2 特定減免稅 995.5.3 臨時減免稅 995.6 關稅的征收管理 995.6.1 關稅的繳納 995.6.2 關稅的強制執行 995.6.3 關稅的退還 1005.6.4 關稅的補征和追征 1005.6.5 關稅的納稅爭議 1005.7 船舶噸稅 1005.7.1 征稅范圍及稅率 1005.7.2 應納稅額的計算 1015.7.3 稅收優惠 1015.7.4 征收管理 102本章小結 102課后練習5 103第6章 企業所得稅會計實務 1066.1 企業所得稅概述 1066.1.1 納稅義務人 1066.1.2 征稅對象 1076.1.3 稅率 1086.2 企業所得稅應納稅所得額的計算 1086.2.1 收入總額 1086.2.2 不征稅收入和免稅收入 1136.2.3 準予扣除的項目范圍及標準 1146.2.4 不得扣除的項目 1196.2.5 彌補虧損 1206.3 資產的稅務處理 1206.3.1 固定資產的稅務處理 1216.3.2 生物資產的稅務處理 1226.3.3 無形資產的稅務處理 1236.3.4 長期待攤費用的稅務處理 1246.3.5 存貨的稅務處理 1246.3.6 投資資產的稅務處理 1256.3.7 稅法規定與會計規定差異的處理 1256.4 資產損失稅前扣除的所得稅處理 1266.4.1 資產損失的定義 1266.4.2 資產損失扣除政策 1266.4.3 資產損失稅前扣除管理 1276.5 稅收優惠 1276.5.1 免征與減征優惠 1286.5.2 高新技術企業優惠 1296.5.3 小型微利企業優惠 1296.5.4 加計扣除優惠 1306.5.5 創投企業優惠 1306.5.6 加速折舊優惠 1306.5.7 減計收入優惠 1316.5.8 稅額抵免優惠 1316.5.9 繼續執行西部大開發政策的稅收優惠 1316.5.10 非居民企業優惠 1316.5.11 特殊行業的優惠 1316.6 企業所得稅應納稅額的計算 1326.6.1 居民企業應納稅額的計算 1326.6.2 境外所得抵扣稅額的計算 1336.6.3 居民企業核定征收應納稅額的計算 1346.6.4 非居民企業應納稅額的計算 1356.6.5 非居民企業所得稅核定征收辦法 1356.7 企業所得稅會計核算 1356.7.1 預繳企業所得稅 1356.7.2 所得稅匯算清繳 1356.7.3 資產負債表債務法下企業所得稅的會計處理 1366.8 企業所得稅的納稅申報 1396.8.1 企業所得稅的納稅申報 1396.8.2 企業所得稅的繳納 149本章小結 150課后練習6 151第7章 個人所得稅會計實務 1547.1 個人所得稅概述 1547.1.1 個人所得稅的概念 1547.1.2 義務納稅人 1547.1.3 所得來源地的確定 1557.1.4 征稅范圍 1557.1.5 稅率 1587.1.6 應納稅所得額的確定 1607.2 個人所得稅應納稅額的計算 1637.2.1 工資、薪金所得應納稅額的計算 1637.2.2 個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算 1637.2.3 個人獨資企業和合伙企業應納個人所得稅的計算 1647.2.4 對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算 1657.2.5 勞務報酬所得應納稅額的計算 1667.2.6 稿酬所得應納稅額的計算 1677.2.7 特許權使用費所得應納稅額的計算 1677.2.8 利息、股息、紅利所得應納稅額的計算 1677.2.9 財產租賃所得應納所得稅額的計算 1687.2.10 財產轉讓所得應納稅額的計算 1697.2.11 偶然所得應納稅額的計算 1697.2.12 應納稅額計算中的特殊問題 1697.2.13 境外所得的稅額扣除 1707.3 稅收優惠 1717.3.1 免征個人所得稅的優惠（30項） 1717.3.2 減征個人所得稅的優惠 1737.4 個人所得稅的會計處理 1737.4.1 扣繳工資、薪金個人所得稅的會計處理 1737.4.2 扣繳其他所得項目個人所得稅的會計處理 1747.5 個人所得稅納稅申報 1757.5.1 自行申報納稅 1757.5.2 代扣代繳納稅 177本章小結 177課后練習7 178第8章 資源稅類會計 1808.1 資源稅會計 1808.1.1 資源稅概述 1808.1.2 資源稅的計稅依據與應納稅額的計算 1838.1.3 資源稅的會計核算 1858.1.4 資源稅的納稅申報 1878.2 土地增值稅會計 1898.2.1 土地增值稅概述 1898.2.2 土地增值稅應稅收入和扣除項目的確定 1938.2.3 土地增值稅應納稅額的計算 1958.2.4 土地增值稅的會計核算 1978.2.5 土地增值稅的納稅申報 1998.3 城鎮土地使用稅會計 2048.3.1 城鎮土地使用稅概述 2048.3.2 城鎮土地使用稅的計稅依據與應納稅額的計算 2078.3.3 城鎮土地使用稅的會計核算 2078.3.4 城鎮土地使用稅的納稅申報 2088.4 耕地占用稅會計 2098.4.1 耕地占用稅概述 2098.4.2 耕地占用稅的計稅依據與應納稅額的計算 21