目 錄第1章　概論　11.1　稅收的內涵　11.1.1　稅收的含義　11.1.2　稅收的特征　21.1.3　稅收的職能　31.2　稅法的內涵　51.2.1　稅法的含義　51.2.2　稅收法律的關系　61.2.3　稅法原則　71.2.4　稅法與其他法律的關系　81.3　稅法要素　91.3.1　納稅義務人　91.3.2　征稅對象　101.3.3　稅率　111.3.4　納稅環節　131.3.5　納稅期限　131.3.6　納稅地點　141.3.7　減稅免稅　141.3.8　違章處理　141.4　我國現行稅法體系　141.4.1　稅法分類　151.4.2　我國現行稅法體系　17思考與練習第2章　增值稅法　192.1　稅種設置　192.1.1　增值稅概述　192.1.2　增值稅的類型　202.2　納稅義務人　212.2.1　納稅義務人的一般規定　212.2.2　增值稅小規模納稅人　212.2.3　增值稅一般納稅人　222.2.4　扣繳義務人　222.3　征稅范圍　232.3.1　征稅范圍的一般規定　232.3.2　征稅范圍的特殊規定　252.3.3　征稅范圍的其他規定　262.4　稅率與征收率　282.4.1　一般納稅人適用稅率　282.4.2　小規模納稅人及簡易征稅辦法適用的征收率　292.4.3　兼營不同稅率的貨物或應稅勞務的稅率　302.4.4　零稅率　302.5　一般納稅人應納稅額的計算　312.5.1　當期銷項稅額的計算　312.5.2　當期進項稅額的確定　362.5.3　應納稅額的計算　392.6　小規模納稅人及進口貨物應納稅額的計算　422.6.1　小規模納稅人應納稅額的計算　422.6.2　進口貨物應納稅額的計算　422.7　出口貨物退（免）稅　432.7.1　出口貨物退（免）稅的范圍　442.7.2　出口貨物退（免）稅政策　442.7.3　出口貨物的退稅率　442.7.4　出口貨物退稅的計算　452.7.5　零稅率應稅服務增值稅退（免）稅　472.8　征收管理　492.8.1　納稅義務發生時間　492.8.2　納稅期限　502.8.3　納稅地點　502.8.4　增值稅專用發票的使用及管理　51思考與練習第3章　消費稅法　573.1　稅種設置　573.1.1　消費稅概述　573.1.2　消費稅特點　573.1.3　消費稅的作用　583.2　納稅人與征稅范圍　593.2.1　納稅義務人　593.2.2　征稅范圍　593.3　稅目與稅率　603.3.1　消費稅稅目　603.3.2　消費稅稅率　633.4　計稅依據　653.4.1　從價定率計征　653.4.2　從量定額計征　663.4.3　復合計征　673.4.4　計稅依據的特殊規定　673.5　應納稅額的計算　683.5.1　生產銷售環節應納稅額的計算　683.5.2　自產自用應稅消費品應納稅額的計算　693.5.3　委托加工環節應納稅額的計算　713.5.4　進口環節應納稅額的計算　733.6　出口應稅消費品的退（免）稅　743.6.1　出口貨物退（免）稅基本政策　743.6.2　出口貨物退稅計算　753.7　征收管理　763.7.1　納稅環節　763.7.2　納稅義務發生時間　763.7.3　納稅期限與納稅地點　77思考與練習第4章　營業稅法　804.1　稅種設置　804.2　納稅人與扣繳義務人　814.2.1　納稅義務人的一般規定　814.2.2　扣繳義務人　814.3　征稅范圍與稅率　824.3.1　征稅范圍　824.3.2　稅率　844.4　特殊經營行為的稅務處理　854.5　應納稅額的計算　864.5.1　計稅依據的確定　864.5.2　應納稅額的計算　884.6　稅收優惠　904.6.1　營業稅起征點　904.6.2　免稅減稅優惠政策　904.7　征收管理　914.7.1　納稅義務發生時間　914.7.2　納稅期限與納稅地點　92思考與練習第5章　關稅法　965.1　稅種設置　965.1.1　關稅概述　965.1.2　關稅的作用　965.1.3　關稅的分類　975.2　征稅對象與納稅義務人　995.2.1　征稅對象　995.2.2　納稅義務人　1005.3　進出口稅則　1005.3.1　稅則歸類　1005.3.2　稅率及運用　1015.4　關稅完稅價格　1025.4.1　一般進口貨物的完稅價格　1025.4.2　出口貨物的完稅價格　1055.5　應納稅額的計算　1055.6　減免規定　1065.6.1　法定減免稅　1065.6.2　特定減免與臨時減免稅　1075.7　征收管理　1075.7.1　關稅繳納　1075.7.2　關稅的強制執行　1085.7.3　關稅退還　1085.7.4　關稅補征和追征　108思考與練習第6章　城市維護建設稅法　1116.1　稅種設置　1116.2　納稅義務人　1126.3　稅率與計稅依據　1126.3.1　稅率　1126.3.2　計稅依據　1126.4　應納稅額的計算　1136.5　征收管理　1136.5.1　稅收優惠　1136.5.2　納稅地點與納稅期限　1136.6　教育費附加和地方教育附加　1146.6.1　征稅范圍與稅率　1146.6.2　應納稅額的計算　1146.6.3　減免規定　115思考與練習第7章　企業所得稅法　1167.1　稅種設置　1167.1.1　企業所得稅概述　1167.1.2　企業所得稅的特點　1167.1.3　企業所得稅的作用　1177.2　納稅義務人與征稅對象　1177.2.1　納稅義務人　1177.2.2　征稅對象　1187.3　稅率　1207.4　應納稅所得額的確定　1207.4.1　收入總額　1217.4.2　不征稅收入　1237.4.3　免稅收入　1237.4.4　企業所得稅的扣除項目　1247.4.5　企業所得稅不得扣除項目　1307.4.6　虧損彌補　1307.5　資產的稅務處理　1317.5.1　固定資產的稅務處理　1317.5.2　無形資產的稅務處理　1327.5.3　生物資產的稅務處理　1337.5.4　長期待攤費用的稅務處理　1337.5.5　存貨的稅務處理　1347.5.6　投資資產的稅務處理　1357.6　應納稅額的計算　1357.6.1　居民企業應納稅額的計算　1357.6.2　境外所得已納稅額抵扣計算　1377.6.3　居民企業核定征收應納稅額的計算　1387.6.4　非居民企業應納稅額的計算　1407.6.5　非居民企業所得稅核定征收方法　1417.7　稅收優惠　1417.7.1　免征與減征優惠　1427.7.2　小型微利與高新技術企業優惠　1437.7.3　加計扣除優惠　1447.7.4　其他稅收優惠　1457.8　征收管理　1477.8.1　納稅地點　1477.8.2　納稅期限　148思考與練習第8章　個人所得稅法　1518.1　稅種設置　1518.1.1　個人所得稅概述　1518.1.2　個人所得稅的作用　1518.1.3　個人所得稅的特點　1528.2　納稅義務人　1528.2.1　居民納稅人　1538.2.2　非居民納稅人　1538.3　所得來源地的確定　1548.4　征稅對象　1558.4.1　工資、薪金所得　1558.4.2　個體工商業戶的生產、經營所得　1568.4.3　對企事業單位的承包經營、承租經營所得　1568.4.4　勞務報酬所得　1578.4.5　稿酬所得　1578.4.6　特許權使用費所得　1578.4.7　利息、股息、紅利所得　1588.4.8　財產租賃所得　1588.4.9　財產轉讓所得　1598.4.10　偶然所得　1598.4.11　其他所得　1598.5　稅率　1598.5.1　超額累進稅率　1598.5.2　比例稅率　1608.6　應納稅額的計算　1618.6.1　工資、薪金應納稅額的計算　1618.6.2　個體工商業戶的生產、經營所得　1628.6.3　對企事業單位的承包經營、承租經營所得　1668.6.4　勞務報酬所得　1668.6.5　稿酬所得　1678.6.6　特許權使用費所得　1688.6.7　財產租賃所得　1698.6.8　財產轉讓所得　1708.6.9　利息、股息、紅利所得　1728.6.10　偶然所得和其他所得　1728.7　應納稅額計算的其他規定　1728.7.1　個人取得一次性獎金征稅規定　1728.7.2　從兩處以上單位取得工資薪金征稅規定　1748.7.3　特定行業職工取得工資、薪金所得征稅規定　1748.7.4　個人取得公務交通、通信補貼收入征稅