**篇 財(cái)務(wù)報(bào)告分析
第1章 財(cái)務(wù)報(bào)告
1.1 財(cái)務(wù)報(bào)告的目的
1.2 企業(yè)的商務(wù)活動(dòng)
1.3 資產(chǎn)負(fù)債表
1.3.1 資產(chǎn)
1.3.2 權(quán)益
1.3.3 負(fù)債
1.3.4 資產(chǎn)負(fù)債表公式
1.4 損益表
1.4.1 收入
1.4.2 費(fèi)用
1.4.3 利潤(rùn)
1.5 現(xiàn)金流量表
1.5.1 現(xiàn)金流量表的編制及計(jì)算
1.5.2 現(xiàn)金流量表——梅嶺公司：
一個(gè)實(shí)例
1.6 資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表及現(xiàn)金流量表之間的相互關(guān)系1.7 財(cái)務(wù)報(bào)告附注
1.8 審計(jì)師報(bào)告
1.9 財(cái)務(wù)報(bào)告的局限
第2章 財(cái)務(wù)報(bào)告分析
2.1 橫向分析
2.2 縱向分析
2.2.1 縱向分析的優(yōu)點(diǎn)
2.2.2 縱向分析的局限
2.2.3 縱向分析與橫向分析之
比較
2.3 財(cái)務(wù)比率
2.3.1 估計(jì)企業(yè)盈利能力的比率
2.3.2 經(jīng)營(yíng)能力評(píng)估
2.3.3 市值評(píng)估
2.3.4 用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的比率
2.3.5 財(cái)務(wù)比率分析的優(yōu)點(diǎn)與
不足
第二篇 資本項(xiàng)目分析與資本預(yù)算
第3章 貨幣的現(xiàn)值及時(shí)間效應(yīng)
3.1 現(xiàn)值的概念
3.2 現(xiàn)值的計(jì)算——單一現(xiàn)金流
3.3 現(xiàn)值的計(jì)算——系列現(xiàn)金流
3.4 終值及相關(guān)問(wèn)題
3.4.1 簡(jiǎn)單利率(單利）
3.4.2 復(fù)合利率(復(fù)利）
3.4.3 有效利率
3.4.4 普通年金
3.4.5 增長(zhǎng)型年金
3.4.6 永續(xù)年金
第4章 投資項(xiàng)目的評(píng)估
4.1 回收期
4.2 折現(xiàn)回收期
4.3 資本成本及門檻報(bào)酬率
4.3.1 資本成本
4.3.2 門檻報(bào)酬率
4.4 凈現(xiàn)值
4.4.1 初始現(xiàn)金流及項(xiàng)目折現(xiàn)率
4.4.2 凈現(xiàn)值規(guī)則
4.4.3 凈現(xiàn)值的計(jì)算
4.5 內(nèi)部收益率
4.5.1 內(nèi)部收益率的概念及計(jì)算
4.5.2 內(nèi)部收益率的應(yīng)用及其他
4.6 修正內(nèi)部收益率
4.6.1 修正內(nèi)部收益率的概念與
計(jì)算
4.6.2 內(nèi)部收益率與修正內(nèi)部收益率之比較
4.7 平均會(huì)計(jì)回報(bào)率
4.8 盈利指數(shù)
4.9 相當(dāng)年度成本法
4.10 應(yīng)該使用哪一種方法
4.10.1 各種方法的比較
4.10.2 企業(yè)在實(shí)踐中都用什么方法評(píng)估資本項(xiàng)目
第5章 風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)估
5.1 資本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)
5.2 風(fēng)險(xiǎn)分析及控制
5.2.1 敏感性分析
5.2.2 環(huán)境分析
5.2.3 風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)分析
5.2.4 確定等值
5.2.5 蒙特卡羅模擬
5.2.6 盈虧平衡點(diǎn)分析
5.2.7 樹形決策圖
第6章 資本預(yù)算
6.1 資本項(xiàng)目的種類
6.2 資本預(yù)算的一般過(guò)程
6.3 資本預(yù)算的原則
6.4 重陽(yáng)老人保健品公司——
一個(gè)例子
6.5 更換
6.6 項(xiàng)目的執(zhí)行時(shí)間
6.7 項(xiàng)目擴(kuò)張
6.8 項(xiàng)目的相互作用第三篇 運(yùn) 營(yíng) 分 析
第7章 本量利分析
7.1 成本-銷售量-盈利分析
概念
7.2 成本及單位邊際貢獻(xiàn)
7.3 盈虧平衡點(diǎn)
7.4 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與銷售量
7.5 混合銷售
7.6 多個(gè)成本驅(qū)動(dòng)因子
7.7 安全邊際
7.8 本量利分析與決策
第8章 產(chǎn)品成本分?jǐn)?br />8.1 用量成本法
8.2 分批成本法
8.3 分步成本法
8.3.1 產(chǎn)品加工前和加工后都
沒有半成品
8.3.2 產(chǎn)品加工前沒有半成品，
但加工后有半成品
8.3.3 產(chǎn)品加工前和加工后都
有半成品
8.4 活動(dòng)成本法
8.4.1 活動(dòng)成本法的步驟
8.4.2 活動(dòng)的層次
8.4.3 兩段式成本分?jǐn)?br />8.4.4 東曉數(shù)碼： 一個(gè)活動(dòng)
成本法的例子
8.4.5 活動(dòng)成本法的優(yōu)點(diǎn)與
缺點(diǎn)
8.4.6 基于活動(dòng)的管理
第9章 差異分析
9.1 **層次： 靜態(tài)預(yù)算差異
9.2 第二層次： 彈性預(yù)算與銷售量
差異
9.2.1 彈性預(yù)算
9.2.2 第二層次差異分析：
彈性預(yù)算差異
9.2.3 第二層次差異分析：
銷售量差異
9.3 第三層次： 價(jià)格及效率差異
9.3.1 第三層次差異分析：
效率差異
9.3.2 第三層次差異分析：
價(jià)格差異
9.4 差異分析小結(jié)
9.5 差異分析方法在其他方面
的應(yīng)用
9.5.1 銷售額與市場(chǎng)容量及
市場(chǎng)份額
9.5.2 銷售額與產(chǎn)品銷售件數(shù)
及銷售價(jià)格
第10章 客戶利潤(rùn)率分析
10.1 每個(gè)客戶都能帶來(lái)盈利嗎
10.2 客戶利潤(rùn)率分析： 概念及
目的
10.3 客戶盈利分析： 步驟
10.4 皇冠禮品公司： 一個(gè)客戶盈利分析的例子
10.4.1 客戶銷售額分析
10.4.2 客戶成本分析
10.4.3 銷售渠道成本及公司管理
支持成本
10.4.4 客戶損益表
10.4.5 客戶利潤(rùn)率分析
第11章 存貨分析與管理
11.1 庫(kù)存成本
11.2 經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量模型
11.2.1 經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量模型的假設(shè)及
推導(dǎo)
11.2.2 庫(kù)存相關(guān)成本——采購(gòu)及
持有成本
11.2.3 再訂購(gòu)點(diǎn)
11.2.4 悅悅商場(chǎng)： 一個(gè)使用經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量模型的例子
11.2.5 安全庫(kù)存量
11.2.6 預(yù)測(cè)錯(cuò)誤成本
11.2.7 經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量模型的
敏感性
11.2.8 經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量模型：
有計(jì)劃缺貨
11.2.9 經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量模型： 折扣
11.3 準(zhǔn)時(shí)庫(kù)存模型
第四篇 預(yù)測(cè)與預(yù)算
第12章 預(yù)測(cè)
12.1 預(yù)測(cè)的種類及步驟
12.1.1 預(yù)測(cè)方法的種類
12.1.2 預(yù)測(cè)涵蓋的期間
12.1.3 預(yù)測(cè)的步驟
12.2 預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性的評(píng)估
12.2.1 平均絕對(duì)誤差
12.2.2 平均絕對(duì)百分比誤差
12.2.3 均方誤差
12.2.4 均方根誤差
12.3 時(shí)間序列預(yù)測(cè)模型
12.3.1 天真預(yù)測(cè)法
12.3.2 簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法
12.3.3 加權(quán)移動(dòng)平均法
12.3.4 一次指數(shù)平滑法
12.3.5 點(diǎn)聚圖法
12.3.6 線性趨勢(shì)法
12.4 因果預(yù)測(cè)模型
12.4.1 線性回歸
12.5 標(biāo)準(zhǔn)誤
12.5.1 標(biāo)準(zhǔn)誤的概念
12.5.2 標(biāo)準(zhǔn)誤的應(yīng)用
12.5.3 估計(jì)值的準(zhǔn)確性
12.6 相關(guān)分析
12.6.1 相關(guān)系數(shù)
12.6.2 決定系數(shù)
12.7 標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)與伯克希爾
哈撒韋股價(jià)變動(dòng)
12.8 定性預(yù)測(cè)
第13章 預(yù)算
13.1 公司為什么需要預(yù)算
13.2 預(yù)算的種類
13.3 預(yù)算編制的步驟
13.4 經(jīng)營(yíng)預(yù)算
13.5 全面預(yù)算
13.5.1 預(yù)算損益表
13.5.2 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表
13.5.3 預(yù)算現(xiàn)金流量表