**篇 稅收制度基礎理論**章 稅收與稅法**節 稅收的含義與特征一、稅收的含義二、傳統意義的稅收特征第二節 稅法的含義與構成要素一、稅法的含義二、稅法的構成要素第二章 中國稅收制度**節 中國稅收的起源與變遷第二節 新中國的稅收制度第三節 *新稅制改革的主要內容一、*新稅制改革的背景二、*新稅制改革的主要內容第四節 現行稅收制度的基本情況第二篇 商品稅類第三章 增值稅**節 增值稅概述一、增值稅的計稅原理及方法二、增值稅的來源三、增值稅的類型四、增值稅的特點五、中國增值稅的發展歷程第二節 征稅范圍一、征稅范圍的一般規定二、征稅范圍的特殊規定第三節 稅率和征收率一、增值稅稅率二、征收率三、增值稅稅率的調整四、舊貨銷售第四節 納稅人的分類及管理一、納稅人的一般規定二、納稅人的分類標準三、納稅人的分類管理第五節 稅收優惠一、稅收優惠的一般規定二、稅收優惠的特殊規定第六節 應納稅額的計算一、一般納稅人應納稅額的計算二、小規模納稅人應納稅額的計算第七節 銷項稅額的計算一、銷項稅額的計算二、銷售額的計算第八節 進項稅額的確定一、準予抵扣的進項稅額二、不得抵扣的進項稅額三、進項稅額的轉出第九節 進口貨物應納稅額的計算一、進口貨物適用稅率二、應納稅額的計算第十節 出口貨物退(免)稅制度一、出口貨物退(免)稅基本政策二、出口貨物退(免)稅的適用范圍三、出口退稅的計算第十一節 增值稅申報繳納一、納稅義務發生時間二、征收機關三、納稅期限四、納稅地點第十二節 增值稅專用發票管理一、專用發票的基本規定二、專用發票的領購與開具三、報稅與繳銷四、認證與稅額抵扣五、已開具專用發票丟失的處理六、失控增值稅專用發票的處理練習與思考第四章 消費稅**節 消費稅概述一、消費稅的概念二、消費稅的特點三、消費稅與增值稅的關系第二節 消費稅征稅范圍一、煙二、酒及酒精三、化妝品四、貴重首飾及珠寶玉石五、鞭炮焰火六、成品油七、汽車輪胎八、摩托車九、小汽車十、高爾夫球及球具十一、高檔手表十二、游艇十三、木制一次性筷子十四、實木地板第三節 消費稅納稅人一、納稅義務人二、代收代繳義務人三、課稅環節第四節 稅率一、稅率形式二、消費稅稅率三、適用稅率的特殊規定第五節 生產銷售環節應納稅額的計算一、從價計征消費稅的計算辦法二、從量計征消費稅的計算辦法三、復合計征消費稅的計算辦法第六節 自產自用環節應納稅額的計算一、自產自用應稅消費品的稅務處理二、自產自用環節應納稅額的計算第七節 委托加工環節應納稅額的計算一、委托加工應稅消費品的稅務處理二、委托加工環節應納稅額的計算第八節 進口環節應納稅額的計算一、進口應稅消費品的稅務處理二、進口環節應納稅額的計算第九節 批發環節應納稅額的計算一、批發卷煙的稅務處理二、批發環節應納稅額的計算第十節 零售環節應納稅額的計算一、零售應稅消費品的稅務處理二、零售環節應納稅額的計算第十一節 出口退(免)稅一、出口貨物退(免)稅基本政策二、出口貨物退(免)稅的適用范圍三、出口貨物退稅率四、出口退稅管理第十二節 消費稅申報繳納一、納稅義務發生時間二、納稅地點三、納稅期限四、報稅繳稅的方法練習與思考第五章 營業稅**節 營業稅概述一、營業稅概念二、營業稅的特點三、營業稅的發展歷程四、營業稅的作用第二節 營業稅征稅范圍的一般規定一、征稅范圍的一般規定二、征稅范圍的特殊規定第三節 營業稅納稅人的一般規定一、納稅人二、扣繳義務人第四節 營業稅稅率一、基本規定二、稅率的調整……第六章 城市維護建設稅第七章 關稅第三篇 費用稅類第八章 印花稅第九章 房產稅第十章 城鎮土地使用稅第十一章 耕地占用稅第十二章 車船舶第四篇 資本稅類第十三章 車輛購置稅第十四章 契稅第五篇 其他稅類第十五章 土地增值稅第十六章 資源稅第十七章 煙葉稅第六篇 所得稅類第十八章 企業所得稅第十九章 個人所得稅