現金管理:數字時代的網絡金融服務 節選

**章　概述
　　引言
作為企業中*為重要的資產，現金是企業的血液，現金是企業的呼吸，現金是企業的命脈。企業在經營中如果沒有充足且適量的現金作為支撐，就如同人體缺血和呼吸困難，導致出現病癥甚至危及生命。現金流的不足和斷裂往往是導致企業經營困難甚至倒閉的直接原因。在當今金融市場高度發達和市場環境快速變化的情況下，對于企業的經營和發展來說，現金與利潤同等重要，企業只有持續保持充足且適量的現金并保證現金的正常運轉，才能保障日常經營得以正常開展，并推動企業實現更大發展。因此，企業界和銀行界都提出并普遍認同了“現金為王”的理念。
在“現金為王”的時代，如何有效地管理現金，使之始終有力地支持企業開展經營活動，已經成為了企業管理人員不得不認真思考的問題。如何在適應市場環境和法律臨管的條件下利用現有的技術手段管理好企業的現金資源，如何在保障企業正常運營的基礎上謀求現金的保值增值，現金管理——這一現代化金融服務已逐步引起了廣大財務和金融工作者的關注，并正在迅速成為企業界、銀行界和學術界熱議的話題。
究竟何謂現金管理？它源于何處，目前又有怎樣的發展？未來又將如何發展和演進？本章將逐一回答這些問題。
　　**節 現金管理思想的起源和發展
要想了解現金管理的起源和發展，我們先要從貨幣以及貨幣的發展歷史談起。讀者也許會有些不解，現金管理與貨幣有什么關系呢？其實，現金和貨幣存在著緊密的聯系，在不同的社會發展階段和不同的應用領域，現金有著不同的概念和形態，但追根溯源地講，現金的本質就是貨幣。由此也就可以說，從貨幣誕生之日起，對現金進行管理的活動也就隨之出現了，并始終伴隨著貨幣形態的發展不斷演進。現金管理從原始的對于個人和家庭貨幣財富的管理演變到現代的針對企業集團整體現金資源的綜合財資管理，其發展始終是在貨幣形態演進的帶動下進行的。不同的貨幣形態，必然會有不同的計量和流通方式與之相適應，進而也就導致人類對于其管理方式的演變。因此，我們要了解現金管理，就首先要了解我們要管理的對象——貨幣，沿著貨幣在不同歷史階段存在的形態以及相應的計量和流通手段的演進歷程，我們可以逐步理清人類對貨幣財富管理觀念和手段的發展歷程。
　　從貨幣談起
“我今年的收入達到了2萬元”，“我用20萬元買了這臺設備”，“我存了2 000元錢”，“還你上次借給我的20元錢”，貨幣就是這樣無聲無息地存在于我們的日常活動中。雖然貨幣與每一個人都密切相關，但并不是所有人都能給貨幣一個準確的定義。按照馬克思為貨幣作的定義，貨幣就是固定地充當一般等價物的特殊商品，是商品交換發展和價值形態發展的必然產物。
貨幣作為一種特殊的商品，在人類的經濟生活中發揮著巨大的作用。它是價值尺度，為我們提供了一種衡量商品價值的統一標準；它是流通手段，可以用它購買我們需要的商品；它是社會財富的貯藏手段，可以積蓄我們創造出來的價值，從容應付未來的不時之需；它是支付手段，可以用來清償債務或支付賦稅、租金、利息、工資等；它也可以超越國界，在國際市場上發揮一般等價物的作用。
擁有如此之多社會經濟功用的貨幣，必然需要人們對它進行科學合理的管理，使其在社會經濟生活中發揮更為積極的作用，滿足人類更為廣泛的經濟社會活動的需要。于是，從出現貨幣之日起，人類就開始了對于貨幣的管理活動，隨著貨幣形態的不斷演進，貨幣財富的管理手段和方式也在不斷地進步，并*終催生了現金管理這一現代意義的管理技術。
　　商品貨幣時代的現金管理
　　按照貨幣的不同發展階段，我們將分別介紹商品貨幣時代、信用貨幣時代和電子貨幣時代三個歷史發展時期貨幣的存在方式、計量方式、存儲方式和流通方式，以及由此產生的各種金融機構及當時現金管理的特點。
　（一）商品貨幣的概念
　 商品貨幣是貨幣形態發展的*原始形式。原始社會中，出于商品交換的需要，人類在不斷地尋找一種能夠被人們普遍接受的交換媒介。在漫長的人類發展過程中，獸骨、貝殼等原生態的物體都曾經發揮過貨幣的職能。隨著人類文明的進步和冶煉技術的成熟，金、銀等貴金屬成為早期的穩定的貨幣形態。
無論是原生態的物體，還是金屬，都同時具有商品本身的價值和使用價值，在執行貨幣職能時是貨幣，在沒有執行貨幣職能時是商品，并且作為貨幣用途時的價值與作為商品用途時的價值相等，因此把這個階段的貨幣形態稱之為商品貨幣。
　（二）商品貨幣的特點
　 1.商品性。商品貨幣本身既是貨幣又是商品，且作為貨幣和作為商品時價值相等。換句話說，商品貨幣具有很強的保值能力。正因為這樣，大量的商品貨幣（如金銀）被用于儲藏。’因此在商品貨幣時期，對于貨幣的管理需求主要體現為對貨幣的計量和存儲。
2.實物性。從原始的貝殼到金銀，再到貴金屬貨幣，商品貨幣始終沒有脫離實物形態，具有體積大和質量大的特點。當進行大宗商品買賣時，人們只能用車馬等交通工具運送貨幣。商品貨幣的實物性的特點極大地降低了其流通的效率，提高了流通成本。
3.多樣性。在商品貨幣時代，貨幣的形態不止一種，如銀元和銅錢就在明、清兩代并存多年。多種貨幣形態同時存在的特點，使貨幣兌換業務成為一種重要的金融活動。
　（三）商品貨幣的計量、存儲和流通方式
　 商品貨幣的特點使得其在計量方式、存儲手段和流通方式上體現出如下特點：
從計量方式上看，在黃金白銀作為一般等價物的初期，人們僅僅只是通過商品貨幣的重量對其進行計量，如一兩黃金，一克白銀等。但是，稱量金屬并且保證毫無誤差，是一件既麻煩又困難的事情，于是鑄幣出現了。鑄幣以個數計量，大大減少了對貨幣進行稱量的環節，節約了交易成本和時間。
從存儲手段上看，由于商品貨幣具有實物形態和一定的體積，因此在存儲空間上和環境條件上都有著較高的要求。另外，由于商品貨幣作為商品和作為貨幣有著相同的價值，其能夠在一定程度上實現保值。因此，人們對于商品貨幣體現出較強的存儲需求。
　 從流通方式上看，商品貨幣的實物形態給其流通帶來了極大的不便。比如：清代自開國至道光之前，埠際間現金的平衡和債務的清算都通過人工運現完成。這種運現的方式，既不安全，又費時間，還需要有較高的費用，因此很難適應日后越來越日益頻繁的貿易需求。
　（四）商品貨幣時代的現金管理
　 在商品貨幣時代，錢莊、貨幣兌換商和金匠鋪等成為早期的金融機構，為人們提供了原始而初級的現金管理服務。
　1.錢莊
　 錢莊是我國*早的民間信用機構之一。明朝中后期，民間使用數百年之久的白銀取得合法地位，和銅錢公開流通，使我國的貨幣制度過渡到銀錢并用的時代。當時，商品的大宗貿易和國家的財政開支多使用銀兩，商品零售則使用銅錢。從而產生了對銀兩和銅錢兌換的需求。
到嘉靖萬歷年間（1522～1619年），錢莊應運而生，成為了我國*早的民間金融機構之一。早期的錢莊業務主要經營貨幣兌換業務，以解決當時官方和民間鑄錢成色不一，市值不同和金屬貨幣攜帶不便等商品貨幣的先天不足。隨著業務的迅速擴展，錢莊逐漸成為了當時從事現金管理的金融機構。同時，當時人們已經有了對貨幣進行有效管理和利用中介機構完成資金融通的意識，這也是我國現金管理思想的*早發展原型。但是受到商品貨幣形態以及經濟發展水平的限制，這一時期人們對貨幣財富的管理還僅僅局限于對貨幣的保存和兌換等初級管理手段。
　2.貨幣兌換商
　 從世界歷史看，國外早期的金融機構起源于13世紀后期的意大利。當時意大利憑借其優越的地理位置和經濟實力成為世界貿易中心。為了便利商品的交換，需要把各國貨幣都兌換成當地貨幣，于是就出現了貨幣兌換商，專門從事貨幣兌換業務。而隨著支付規模的日益擴大，為了避免攜帶大量金屬貨幣帶來的不便和風險，商人又將用不完的貨幣委托給兌換商保管，后來又發展到委托支付和匯兌，形成了相對完整的商品貨幣時代的現金管理。
3.金匠鋪
在英國，*初級的現金管理來源于金匠鋪。在金銀作為貨幣的金融體系中，人們為了金子的儲存安全，將金子存放在金匠鋪，同時交付一定額度的保管費。金匠鋪除了負責對金子的保管，也負責鑒定。隨著業務量的增長，金匠鋪總會存余一定量的金子，金匠就從中拿出一部分借給急需使用金子的人，形成借貸并獲得利息收入。之后隨著金匠鋪的業務進一步發展，金匠開出的收條已經成為一種變相的票據貨幣，可以代替硬幣或者貴金屬進行流通。此時的金匠鋪就完全成為了一個提供現金管理服務的金融機構。
綜上所述，由于商品貨幣本身的特點和其計量、存儲、流通上的特征，早期的金融機構對于現金的管理僅僅局限在貨幣計量、兌換和存儲等*基本的現金管理服務上，并且所有工作都是通過手工完成的。這一時期人們對于現金管理的需求還停留在一個比較低的層次上，但是*為可貴的是，現金管理思想的萌芽已經悄然出現。
　……