前言
**篇　稅法基礎理論
**章　稅法基本原理3
價值塑造3
知識傳授3
能力培養3
導入案例3
**節　稅收的概念4
第二節　稅法概述13
第三節　稅法的構成要素21
第四節　稅務機構設置和稅收征管范圍26
本章小結29
思考與練習題30
第二篇　商品和勞務稅
第二章　增值稅35
價值塑造35
知識傳授35
能力培養35
導入案例35
**節　增值稅概述36
第二節　增值稅的基本要素40
第三節　增值稅應納稅額的計算59
第四節　出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅的退（免）稅和征稅83
第五節　增值稅的征收管理95
第六節　增值稅發票的使用和管理97
本章小結101
思考與練習題102
第三章　消費稅111
價值塑造111
知識傳授111
能力培養111
導入案例111
**節　消費稅概述112
第二節　消費稅的基本要素116
第三節　消費稅的計稅依據121
第四節　消費稅應納稅額的計算124
第五節　消費稅的征收管理131
本章小結133
思考與練習題134
第四章　關稅139
價值塑造139
知識傳授139
能力培養139
導入案例139
**節　關稅概述140
第二節　關稅的基本要素142
第三節　關稅應納稅額的計算145
第四節　關稅的征收管理150
本章小結152
思考與練習題153
第三篇　所得稅
第五章　企業所得稅157
價值塑造157
知識傳授157
能力培養157
導入案例157
**節　企業所得稅概述158
第二節　企業所得稅的基本要素160
第三節　應納稅所得額的確定165
第四節　資產的稅務處理177
第五節　企業所得稅應納稅額的計算181
第六節　企業所得稅的征收管理187
本章小結190
思考與練習題191
第六章　個人所得稅198
價值塑造198
知識傳授198
能力培養198
導入案例198
**節　個人所得稅概述199
第二節　個人所得稅的基本要素201
第三節　個人所得稅應納稅額的計算208
第四節　個人所得稅的征收管理222
本章小結229
思考與練習題230
第七章　土地增值稅233
價值塑造233
知識傳授233
能力培養233
導入案例233
**節　土地增值稅概述234
第二節　土地增值稅的基本要素236
第三節　土地增值稅的計稅依據240
第四節　土地增值稅應納稅額的計算243
第五節　土地增值稅的征收管理249
本章小結251
思考與練習題252
第四篇　財產和行為稅
第八章　房產稅和車船稅257
價值塑造257
知識傳授257
能力培養257
**節　房產稅257
導入案例257
第二節　車船稅266
導入案例266
本章小結271
思考與練習題272
第九章　印花稅和契稅275
價值塑造275
知識傳授275
能力培養275
**節　印花稅275
導入案例275
第二節　契稅285
導入案例285
本章小結289
思考與練習題290
第五篇　資源和環境保護稅
第十章　城鎮土地使用稅295
價值塑造295
知識傳授295
能力培養295
導入案例295
**節　城鎮土地使用稅概述295
第二節　城鎮土地使用稅的基本要素297
第三節　城鎮土地使用稅應納稅額的計算300
第四節　城鎮土地使用稅的征收管理301
本章小結302
思考與練習題303
第十一章　資源稅和環境保護稅305
價值塑造305
知識傳授305
能力培養305
導入案例305
**節　資源稅306
第二節　環境保護稅317
本章小結330
思考與練習題332
第六篇　特定目的稅
第十二章　城市維護建設稅與教育費附加和地方教育附加339
價值塑造339
知識傳授339
能力培養339
導入案例339
**節　城市維護建設稅340
第二節　教育費附加和地方教育附加343
本章小結346
思考與練習題347
第十三章　車輛購置稅和耕地占用稅349
價值塑造349
知識傳授349
能力培養349
導入案例350
**節　車輛購置稅350
第二節　耕地占用稅353
本章小結358
思考與練習題359
第十四章　船舶噸稅和煙葉稅360
價值塑造360
知識傳授360
能力培養360
**節　船舶噸稅361
導入案例361
第二節　煙葉稅365
導入案例365
本章小結368
思考與練習題369
參考文獻371