目 錄
前言…………………………………………………………………………… 001
章 總論……………………………………………………………… 001
本章導讀/001
學習目標/001
案例引入/001
節 稅收的相關概念和稅收理論/001
第二節 稅法的相關概念和稅法理論/006
第三節 稅法的構成要素/011
第四節 稅法體系/015
本章小結/020
練習題/021
測試題/021
第二章 增值稅法………………………………………………………… 025
本章導讀/025
學習目標/025
案例引入/025
節 增值稅概述/026
第二節 征稅范圍/031
第三節 納稅義務人/037
第四節 稅率與征收率/039
第五節 一般計稅方法應納稅額的計算/044
第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算/057
第七節 特定行為的增值稅征收管理/057
第八節 進口貨物/061
第九節 出口退稅/063
第十節 稅收優惠/070
第十一節 征收管理/075
第十二節 增值稅發票的使用及管理/079
本章小結/086
練習題/087
測試題/088
第三章 消費稅法………………………………………………………… 103
本章導讀/103
學習目標/103
案例引入/103
節 消費稅概述/104
第二節 納稅義務人和稅目、稅率/106
第三節 計稅依據/114
第四節 應納稅額的計算/117
第四節 消費稅的出口退稅/126
第五節 征收管理/128
本章小結/129
練習題/129
測試題/131
第四章 關稅法…………………………………………………………… 135
本章導讀/135
學習目標/135
案例引入/135
002 稅 法
節 關稅概述/136
第二節 進出口稅則/140
第三節 關稅完稅價格和應納稅額的計算/142
第四節 關稅減免/147
第五節 征收管理/150
本章小結/152
練習題/152
測試題/153
第五章 企業所得稅法…………………………………………………… 157
本章導讀/157
學習目標/157
案例引入/157
節 企業所得稅概述/158
第二節 納稅義務人、征稅對象與稅率/160
第三節 應納稅所得額的確定/163
第四節 資產的稅務處理/183
第五節 應納稅額的計算/188
第六節 稅收優惠/193
第七節 特別納稅調整/198
第八節 征收管理/202
本章小結/205
練習題/205
測試題/207
第六章 個人所得稅法…………………………………………………… 217
本章導讀/217
學習目標/217
案例引入/217
節 個人所得稅概述/218
第二節 納稅義務人、征稅范圍和稅率/221
第三節 應納稅所得額的確定/229
第四節 應納稅額的計算/234
目003 錄
第五節 稅收優惠/250
第六節 稅收征管/253
本章小結/256
練習題/257
測試題/258
第七章 資源稅類………………………………………………………… 264
本章導讀/264
學習目標/264
案例引入/264
節 資源稅/265
第二節 城鎮土地使用稅/272
第三節 土地增值稅/275
第四節 環境保護稅/284
第五節 耕地占用稅/289
本章小結/292
練習題/293
測試題/294
第八章 財產稅類………………………………………………………… 302
本章導讀/302
學習目標/302
案例引入/303
節 房產稅/303
第二節 契稅/308
第三節 車船稅/314
本章小結/320
練習題/321
測試題/321
第九章 行為稅類………………………………………………………… 325
本章導讀/325
學習目標/325
004 稅 法
引入/325
節 印花稅/326
第二節 車輛購置稅/334
第三節 船舶噸稅/339
本章小結/342
練習題/343
測試題/343
第十章 目的稅類………………………………………………………… 347
本章導讀/347
學習目標/347
案例引入/347
節 城市維護建設稅/348
第二節 教育費附加/352
第三節 煙葉稅/353
本章小結/356
練習題/356
測試題/356
第十一章 國際稅收法律………………………………………………… 360
本章導讀/360
學習目標/360
案例引入/360
節 國際稅收協定/360
第二節 非居民企業稅收管理/362
第三節 境外所得稅收管理/364
第四節 國際避稅與反避稅/369
第五節 國際稅收征管協作/371
本章小結/373
練習題/373
測試題/373
目005 錄
第十二章 稅收征收管理法……………………………………………… 378
本章導讀/378
學習目標/378
案例引入/378
節 稅收征收管理法概述/379
第二節 稅務管理/381
第三節 稅款征收/388
第四節 稅務檢查/394
第五節 稅收法律責任/396
本章小結/399
練習題/399
測試題/400
第十三章 稅務行政法制………………………………………………… 405
本章導讀/405
學習目標/405
案例引入/405
節 稅務行政處罰/406
第二節 稅務行政復議/409
第三節 稅務行政訴訟/413
第四節 稅務行政賠償/416
本章小結/418
練習題/418
測試題/419
參考文獻 …………………………………………………………………… 423