導(dǎo)讀 **章 企業(yè)所得稅概述 **節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素 第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理 第三節(jié) 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2018年版)》的填寫 第二章 收入的確認(rèn)及申報(bào) **節(jié) 收入的確認(rèn) 第二節(jié) 《A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表》的填寫 第三章 扣除項(xiàng)目的確認(rèn)及申報(bào) **節(jié) 扣除項(xiàng)目的確認(rèn) 第二節(jié) 《A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》的填寫 第三節(jié) 《A104000期間費(fèi)用明細(xì)表》的填寫 第四章 收入類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào) **節(jié) 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整及申報(bào) 第二節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整及申報(bào) 第三節(jié) 投資收益的納稅調(diào)整及申報(bào) 第四節(jié) 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金的納稅調(diào)整及申報(bào) 第五章 扣除類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào) **節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整及申報(bào) 第二節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整及申報(bào) 第三節(jié) 捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整及申報(bào) 第四節(jié) 其他扣除類的納稅調(diào)整 第六章 資產(chǎn)類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào) **節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整及申報(bào) 第二節(jié) 《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫 第三節(jié) 資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理及申報(bào) 第七章 特殊事項(xiàng)的納稅調(diào)整及申報(bào) **節(jié) 企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)的納稅調(diào)整及申報(bào) 第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整及申報(bào) 第三節(jié) 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整及申報(bào) 第四節(jié) 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得 第五節(jié) 《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫 第八章 稅收優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào) **節(jié) 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào) 第二節(jié) 所得減免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào) 第三節(jié) 抵扣應(yīng)納稅所得額及申報(bào) 第四節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào) 第五節(jié) 稅額抵免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào) 第九章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損及申報(bào) **節(jié) 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的稅務(wù)處理 第二節(jié) 《A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫 第十章 境外所得稅收抵免及申報(bào) **節(jié) 境外所得稅收抵免的稅務(wù)處理 第二節(jié) 境外所得稅收抵免相關(guān)表格的填寫 第十一章 跨地區(qū)匯總納稅及申報(bào) **節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅的稅務(wù)處理 第二節(jié) 《A109000跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》的填寫 第十二章 其他表單的填報(bào) **節(jié) 《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》的填寫 第二節(jié) 《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》主表的填寫