目 錄
**編 稅法基本原理
**章 稅與稅法 3
**節 稅的概念和根據 3
第二節 稅法的概念和調整對象 8
第三節 稅法的價值和理念 11
第四節 稅法的地位 14
第五節 稅法的功能與作用 16
第二章 稅法要素和稅法淵源體系 21
**節 稅法要素的含義與種類 21
第二節 稅法行為規范 22
第三節 稅法基本原則 25
第四節 稅法淵源 34
第五節 稅法體系 37
第三章 國家稅權與納稅人權利 41
**節 稅收法律關系 41
第二節 稅權的概念和基本權能 45
第三節 稅收管轄權 48
第四節 納稅人權利 67
第四章 稅法的產生與發展 77
**節 中國古代稅法的產生和歷史沿革 77
第二節 外國現代稅法的產生和演變 80
第三節 中華人民共和國稅法制度的建立和發展 82
第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度 95
**節 增值稅法概述 95
第二節 增值稅的納稅主體 101
第三節 增值稅的征稅范圍 102
第四節 增值稅的稅率 104
第五節 增值稅應納稅額的計算 108
第六節 增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅 112
第七節 增值稅的納稅地點和納稅期限 118
第六章 消費稅法制度 121
**節 消費稅法概述 121
第二節 消費稅的納稅主體和征稅范圍 124
第三節 消費稅的稅目與稅率 126
第四節 消費稅應納稅額的計算 129
第五節 消費稅的征收管理制度 131
第七章 關稅法律制度 135
**節 關稅制度概述 135
第二節 進出口關稅制度 138
第三節 船舶噸稅制度 147
第八章 個人所得稅法律制度 151
**節 個人所得稅法概述 151
第二節 個人所得稅的納稅主體 156
第三節 個人所得稅的征稅對象與稅率 158
第四節 個人所得稅的應納稅額計算 160
第五節 個人所得稅法規定的稅收優惠制度 166
第六節 個人所得稅法的扣繳和申報制度 167
第九章 企業所得稅法律制度 173
**節 企業所得稅法概述 173
第二節 企業所得稅法的產生和發展 175
第三節 企業所得稅的納稅主體和征稅對象 177
第四節 企業所得稅的稅率和應納稅額的計算 179
第五節 企業所得稅法規定的稅收優惠 189
第六節 企業所得稅法規定的納稅管理 195
第七節 企業所得稅法規定的特別納稅調整制度 197
第八節 企業所得稅法規定的申報與繳納制度 202
第十章 財產與行為稅法律制度 205
**節 房產稅法 205
第二節 契稅法 208
第三節 車輛購置稅法 211
第四節 車船稅法 213
第五節 印花稅法 216
第六節 城市維護建設稅法 221
第七節 煙葉稅法 223
第十一章 環境資源與土地稅法律制度 228
**節 環境保護稅法 228
第二節 資源稅法 235
第三節 城鎮土地使用稅法 241
第四節 土地增值稅法 243
第五節 耕地占用稅法 245
第三編 稅收征收管理法律制度
第十二章 稅務管理制度 251
**節 稅務登記制度 251
第二節 賬簿和憑證的管理制度 254
第三節 發票管理制度 255
第四節 稅務檢查制度 260
第五節 稅務稽查制度 262
第十三章 稅款征收制度 267
**節 稅款征納主體