項目一納稅籌劃認知/1 職業能力目標/1
項目引例——實現稅負*小化和實現稅后利潤*大化的納稅籌劃目標分析/1
任務一納稅籌劃內涵的認知/1
任務二稅收籌劃主要形式的劃分/3
任務三納稅籌劃與偷（逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務四納稅籌劃的層次劃分/10
任務五納稅籌劃的方法認知/12
任務六納稅籌劃的目標分析/18
任務七納稅籌劃的步驟梳理/21
拓展閱讀“稅務籌劃失敗”的10 大原因/22
項目練習/24
項目實訓/27
項目二增值稅的納稅籌劃實務/28
職業能力目標/28
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/29
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產開發企業銷售自行開發的房地產老項目的納稅籌劃/29
任務一增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/29
任務二通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/32
任務三通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/33
任務四分別核算的納稅籌劃/34
任務五折扣方式選擇的納稅籌劃/35
任務六直銷行為的納稅籌劃/37
任務七企業選擇供應商的納稅籌劃/38
任務八物資采購時間選擇的納稅籌劃/41
任務九變“收購非初級農產品”為“收購初級農產品”的納稅籌劃/42
任務十分立農業生產部門的納稅籌劃/43
任務十一存貨非正常損失的納稅籌劃/44
任務十二避免零申報的納稅籌劃/45
任務十三延期納稅的納稅籌劃/46
任務十四分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/47
任務十五增值稅起征點的納稅籌劃/48
任務十六全面“營改增”后納稅人身份選擇的納稅籌劃/49
任務十七全面“營改增”后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃/51
任務十八全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃/52
任務十九全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃/53
任務二十全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃/54
任務二十一全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃/55
任務二十二全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃/56
任務二十三全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃/56
任務二十四全面“營改增”后進項稅額先全部抵扣后扣減再轉入待抵扣進項稅額的納稅籌劃/58
任務二十五全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/59
任務二十六全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/61
任務二十七全面“營改增”后與技術轉讓、技術開發相關的納稅籌劃/62
任務二十八全面“營改增”后起征點的納稅籌劃/64
拓展閱讀2-1 向股東發放贈品：別被芝麻糊“黑”了/65
拓展閱讀2-2 投資公司，“營改增”下19 個節稅籌劃要點/67
項目練習/71
項目實訓2-1/77
項目實訓2-2/77
項目三消費稅的納稅籌劃實務/79
職業能力目標/79
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/79
任務一規避消費稅的納稅籌劃/79
任務二降低價格的納稅籌劃/80
任務三通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃/81
任務四利用折扣銷售的納稅籌劃/82
任務五臨界點的納稅籌劃/83
任務六進口應稅消費品的納稅籌劃/83
任務七包裝物的納稅籌劃/84
任務八白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/85
任務九應稅消費品成本核算中的納稅籌劃/89
任務十出口應稅消費品的納稅籌劃/91
任務十一延期納稅的納稅籌劃/92
拓展閱讀高檔化妝品消費稅下調5 成成都商場未見價格下降/92
項目練習/94
項目實訓/97
項目四企業所得稅的納稅籌劃實務/98
職業能力目標/98
項目引例——固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃/99
任務一企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/99
任務二子公司與分公司選擇的納稅籌劃/100
任務三利用小型微利企業低稅率的納稅籌劃/103
任務四創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃/104
任務五利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃/105
任務六業務招待費的納稅籌劃/106
任務七融資結構的納稅籌劃/108
任務八借款方式的納稅籌劃/109
任務九企業捐贈的納稅籌劃/111
任務十投資行業選擇的納稅籌劃/112
任務十一直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/113
任務十二技術轉讓所得的納稅籌劃/114
任務十三利用軟件生產企業的職工培訓費用的稅收優惠政策的納稅籌劃/114
任務十四完工產品和在產品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/115
任務十五無形資產攤銷的納稅籌劃/116
任務十六固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃/117
任務十七固定資產維修的納稅籌劃/119
任務十八存貨計價方法選擇的納稅籌劃/120
任務十九企業所得稅核定征收的納稅籌劃/122
任務二十企業分立的納稅籌劃/122
任務二十一企業合并的納稅籌劃/123
任務二十二企業清算的納稅籌劃/125
拓展閱讀母子公司之間處置股權如何籌劃？/125
項目練習/127
項目實訓/131
項目五個人所得稅的納稅籌劃實務/132
職業能力目標/132
項目引例——企業年金的納稅籌劃/132
任務一個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/132
任務二平均發放工資的納稅籌劃/133
任務三全年一次性獎金發放的納稅籌劃/134
任務四跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃/136
任務五費用轉移的納稅籌劃/137
任務六稿酬所得的納稅籌劃/138
任務七工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃/139
任務八工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃/139
任務九偶然所得臨界點的納稅籌劃/140
任務十個人捐贈的納稅籌劃/141
拓展閱讀年收入12 萬元屬于高收入群體嗎？——聚焦個稅改革三大焦點/141
項目練習/143
項目實訓/146
項目六其他稅種的納稅籌劃實務（上） /148
職業能力目標/148
項目引例——出租轉倉儲的納稅籌劃/148
任務一城市維護建設稅的納稅籌劃實務/148
任務二土地增值稅的納稅籌劃實務/149
任務三房產稅的納稅籌劃實務/151
任務四資源稅的納稅籌劃實務/155
任務五城鎮土地使用稅的納稅籌劃實務/156
拓展閱讀揭底二手房交易“陰陽合同”避稅方式/157
項目練習/158
項目實訓/161
項目七其他稅種的納稅籌劃實務（下） /162
職業能力目標/162
項目引例——分開記載經濟事項的納稅籌劃/162
任務一關稅的納稅籌劃實務/162
任務二印花稅的納稅籌劃實務/164
任務三契稅的納稅籌劃實務/166
任務四車船稅的納稅籌劃實務/168
任務五車輛購置稅的納稅籌劃實務/169
拓展閱讀房地產稅出臺后會如何影響房價？/171
項目練習/174
項目實訓/177
主要參考文獻/178