前言 
**章 概述 
**節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳 
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的主體 
第三節(jié) a類申報(bào)表封面填報(bào)的項(xiàng)目及其含義 
第四節(jié) 2014年版申報(bào)表體系簡(jiǎn)介 
第五節(jié) 企業(yè)基礎(chǔ)信息表的填制與審核 
第二章 主表的填制與審核 
第三章 收入費(fèi)用明細(xì)表的填制與審核 
**節(jié) 一般企業(yè)收入和成本支出明細(xì)表的填制與審核 
第二節(jié) 《期間費(fèi)用明細(xì)表》的填制與審核 
第三節(jié) 金融企業(yè)收入與支出明細(xì)表的填制與審核 
第四節(jié) 《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》的填制與審核 
第四章 納稅調(diào)整表的填制與審核（上） 
**節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填制與審核 
第二節(jié) 《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第三節(jié) 《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第四節(jié) ＜投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第五節(jié) 《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第六節(jié) 職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第七節(jié) 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第八節(jié) 《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第五章 納稅調(diào)整表的填制與審核（中） 
**節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第二節(jié) 《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》的填制與審核 
第三節(jié) 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第四節(jié) 《資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第六章 納稅調(diào)整表的填制與審核（下） 
**節(jié) 《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第二節(jié) 《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第三節(jié) 《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》的填制與審核 
第七章 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填制與審核 
第八章 稅收優(yōu)惠表的填制與審核 
**節(jié) 《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核 
第二節(jié) 《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》的j審核 
第三節(jié) 《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核 
第四節(jié) 《金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核 
第五節(jié) 《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核 
第六節(jié) 《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核 
第七節(jié) 《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》的填制與審核 
第八節(jié) 《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核 
第九節(jié) 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》的填制與審核 
第十節(jié) 《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》的填制與審核 
第十一節(jié) 《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》的填制與審核 
第九章 境外所得抵免表的填制與審核 
**節(jié) 《境外所得稅收抵免明細(xì)表》的填制與審核 
第二節(jié) 《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》的填制與審核 
第三節(jié) 《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填制與審核 
第四節(jié) 《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》的填制與審核 
第十章 匯總納稅表的填制與審核 
**節(jié) 《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》的填制與審核 
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》的填制與審核 
附錄 
綜合案例 
參考答案